+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Startersregeling voor ondernemers: UWV, bijstand en fiscale voordelen uitgelegd
De startersregeling voor ondernemers bestaat in meerdere vormen. Zo is er een fiscale startersregeling met een extra startersaftrek als onderdeel van de zelfstandigenaftrek. Daarnaast is er een startersregeling wanneer je vanuit loondienst in de WW belandt en via het UWV een bedrijf wilt starten. Ook vanuit de bijstand of een arbeidsongeschiktheidsuitkering zijn er mogelijkheden voor ondersteuning. In dit artikel lees je welke startersregelingen er zijn, voor wie ze gelden en waar je op moet letten.
Startersregeling via UWV vanuit de WW
Via het UWV kun je onder voorwaarden gebruikmaken van een startersregeling. Het doel is om ondernemerschap vanuit een uitkering te stimuleren en zo de periode in de WW te verkorten. Het starten vanuit een WW-uitkering is wel gebonden aan regels en afspraken met het UWV. Tijdens de startperiode is er vaak begeleiding en zijn er specifieke verplichtingen.
Startersregeling met startperiode (26 weken)
Start je met ondernemen op de dag dat je uitkering van de WW ingaat, dan kun je in aanmerking komen voor de startperiode. In die periode ontvang je gedurende 26 weken een lagere uitkering. De uitkering wordt in deze periode met 29% verlaagd. Heb je minder dan 26 weken recht op WW, dan loopt de startperiode tot je WW stopt. Je moet je in deze periode wel houden aan de regels van het UWV.
Voorwaarden, rechten en plichten bij het UWV
Voor de UWV-startersregeling gelden voorwaarden. Je hebt als starter niet alleen plichten, maar ook rechten. In sommige situaties kan het verstandig zijn om een (toekomstige) werkgever vooraf te informeren. Ook is het bij starten vanuit de WW vaak verplicht om een online cursus zelfstandig ondernemen te volgen.
Levensvatbaarheid van je bedrijf
Een belangrijk onderdeel van de beoordeling is de levensvatbaarheid van je bedrijf. Het UWV wil zien dat je voldoende kans hebt om op termijn genoeg inkomen te verdienen om van te leven. Vaak hoort daar ook een verplichte training bij, zoals online training Zelfstandig ondernemen met een WW-uitkering. In die training leer je meer over ondernemen, plannen maken en je eerste stappen als zelfstandige.
Tijdens de startperiode: focus op opbouw van je onderneming
Tijdens de startperiode krijg je ruimte om je bedrijf op te bouwen. Denk aan het binnenhalen van opdrachten, het uitvoeren van werkzaamheden of het voorbereiden van een (web)winkel.
In de startperiode hoef je doorgaans niet te solliciteren. Ook maakt het niet uit of je al inkomsten hebt, en het aantal uren is in deze vorm van de regeling niet doorslaggevend. Let op: je mag tijdens de startperiode meestal geen opdrachten uitvoeren voor het bedrijf waar je vlak voor je WW werkte.
Startersregeling met behoud van WW (zonder startperiode)
Het UWV biedt ook een mogelijkheid om te starten zonder startperiode, maar met behoud van WW. Hierbij gelden andere regels: het UWV rekent vaak met een fictief inkomen op basis van gewerkte uren, niet op basis van je daadwerkelijke omzet.
Fictief inkomen en urenkorting
Het dagloon wordt omgerekend naar een bedrag per uur. Dat uurbedrag wordt vermenigvuldigd met het aantal uren dat je als ondernemer hebt gewerkt in een maand. Dit fictieve inkomen wordt verrekend met je WW. Maak je gebruik van deze startersregeling, dan geldt voor de WW-uren meestal wél een sollicitatieplicht.
Startersregeling zonder behoud van WW
Ga je volledig ondernemen en komt je fictieve inkomen boven 87,5% van je maandloon uit, dan kan het UWV je WW stopzetten. Geef wijzigingen daarom tijdig door.
Starten vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering
- Heb je een arbeidsongeschiktheidsuitkering van het UWV, zoals WIA of WAO, dan zijn er ook ondersteunende maatregelen. Denk aan een starterskrediet, inkomenssuppletie of andere voorzieningen die je gedurende het jaar kunt aanvragen.
Startersregeling vanuit de bijstand
- Ontvang je een bijstandsuitkering en wil je ondernemen, meld dit dan bij je gemeente. Er zijn regelingen die ondersteuning bieden, bijvoorbeeld via het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz). Bekijk goed de voorwaarden, want deelname kan ook juridische gevolgen hebben.
Bbz-uitkering: ondersteuning en voorwaarden
- Een Bbz-uitkering kan verschillende vormen van ondersteuning bieden. Je kunt bijvoorbeeld in aanmerking komen voor een starterskrediet of een tijdelijke aanvulling op je inkomen. Voorwaarden kunnen onder andere gaan over de levensvatbaarheid van je bedrijf en het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Ook het inkomen van je partner en je vermogen kunnen meewegen.
Fiscaal voordeel voor starters: startersaftrek
- De startersaftrek speelt vooral bij de belastingaangifte, niet in je dagelijkse boekhouding. Bij de aangifte inkomstenbelasting beantwoord je vragen over de zelfstandigenaftrek. Ben je ondernemer voor de Belastingdienst en voldoe je aan het urencriterium, dan kun je recht hebben op zelfstandigenaftrek. In veel gevallen kun je die aftrek als starter verhogen met startersaftrek.
Voorwaarden voor startersaftrek
- Je komt in aanmerking als je recht hebt op zelfstandigenaftrek. Daarnaast mag je in de afgelopen vijf jaar niet eerder ondernemer zijn geweest voor de inkomstenbelasting. Ook geldt dat je in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruik hebt gemaakt van deze startersaftrek.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- Bij arbeidsongeschiktheid bestaat een regeling waarbij de startersaftrek hoger kan zijn. In de tekst wordt genoemd: € 12.000 (eerste keer), € 8.000 (tweede keer) en € 4.000 (derde keer). Start je vanuit WAO of WIA, dan kan dit voor jou van toepassing zijn.
Willekeurige afschrijving voor startende ondernemers
Ben je een startende ondernemer, dan kun je ook gebruikmaken van willekeurige afschrijving. Koop je bedrijfsmiddelen in de startfase, dan gelden hiervoor voorwaarden. Je hebt bijvoorbeeld een eenmanszaak, vof, commanditaire vennootschap of maatschap en je komt in aanmerking voor startersaftrek.
Willekeurig afschrijven op bedrijfsmiddelen
Normaal gesproken schrijf je bedrijfsmiddelen over meerdere jaren af als de uitgave boven € 450 uitkomt. Als starter kun je in sommige gevallen sneller afschrijven. Dat kan je boekhouding en belastingdruk beïnvloeden, omdat je het investeringsbedrag eerder opvoert in de boekhouding. Meer weten? Bekijk ook hoe je afschrijvingen berekent.
Kleineondernemersregeling als startersregeling (KOR)
Niet elk bedrijf heeft direct veel omzet. Voor ondernemers met een beperkte omzet is de kleineondernemersregeling beschikbaar. Je kunt deze regeling ook gebruiken als je al langer ondernemer bent. De KOR is bedoeld voor ondernemers met een omzet tot € 20.000 per kalenderjaar. Het voordeel is dat je geen btw-aangifte hoeft te doen en geen btw hoeft te rekenen aan klanten. Je moet je wel vooraf aanmelden.
Subsidies en financiering voor startende ondernemers
Subsidies en programma’s
Er bestaan verschillende regelingen rondom subsidies en financiering. Wil je ervaring opdoen of samenwerken met ondernemers in Europa, dan is Erasmus for Young Entrepreneurs een programma dat interessant kan zijn. Ook op het gebied van innovatie en duurzaamheid bestaan subsidiemogelijkheden via gemeenten, provincies en rijksoverheid.
Financiering voor starters: microkrediet en mkb-krediet
Startende ondernemers hebben niet altijd direct toegang tot bankfinanciering. Soms kun je uitwijken naar alternatieven, zoals een microkrediet. In veel gevallen kun je een microkrediet of mkb-krediet aanvragen via Qredits.
Startende ondernemers hebben niet altijd direct toegang tot bankfinanciering. Soms kun je uitwijken naar alternatieven, zoals een microkrediet. In veel gevallen kun je een microkrediet of mkb-krediet aanvragen via Qredits.Microkrediet
- Wil je een microkrediet aanvragen, dan gelden voorwaarden. Het krediet bedraagt maximaal € 50.000 en je hebt doorgaans een goed ondernemingsplan nodig.
Mkb-krediet
- Heb je meer financiering nodig (tussen € 50.000 en € 250.000), dan kan mkb-krediet een alternatief zijn. Dit krediet kun je eveneens aanvragen bij Qredits.
Algemene voorwaarden voor deelname aan regelingen
Om voor regelingen in aanmerking te komen, moet je doorgaans als zzp’er ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel. In het handelsregister staan gegevens over je onderneming, zoals je activiteiten en vestiging. Je onderneming moet een economische activiteit uitvoeren met winstoogmerk. Meer informatie vind je bij de Kamer van Koophandel.
Administratie en boekhouding bijhouden als starter
Wanneer je gebruikmaakt van startersregelingen, is het verstandig om je administratie goed bij te houden. Dit kan met een online boekhoudprogramma, maar je kunt ook een boekhouder inschakelen. Daarnaast is het slim om passende verzekeringen te regelen en je bewust te zijn van risico’s. Als zzp’er ben je verplicht om bepaalde gegevens te bewaren.
Startende ondernemers kunnen op meerdere manieren in aanmerking komen voor een startersregeling. Welke regeling het beste past, hangt af van je situatie (bijvoorbeeld WW, bijstand of fiscale voorwaarden).
Daarnaast zijn er meer fiscale regelingen waar je als starter gebruik van kunt maken.
Mijnzzp.nl