In 2024 had ongeveer 27 procent van de zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) een schuld bij de Belastingdienst. Bij zelfstandigen met personeel (zmp’ers) lag dat aandeel op zo’n 31 procent. Deze cijfers komen uit een recente publicatie van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Tijdens de coronaperiode liep het aantal zelfstandigen met een belastingschuld stevig op en kwam het zelfs ruim twee keer zo hoog uit als daarvoor. In 2024 is dat aandeel weer iets afgenomen, maar het ligt nog altijd hoger dan voor de coronacrisis.
Inhoudsopgave
• Zzp’ers met een belastingachterstand
• Waar komt de schuld het vaakst voor?
• Gevolgen voor jouw situatie als zzp’er
• Voorkomen van een belastingachterstand
Zzp’ers met een belastingachterstand
Ondanks de lichte daling is het niveau van belastingachterstanden onder zelfstandigen nog steeds duidelijk hoger dan pre-corona. Ook het gemiddelde bedrag van de openstaande schuld is toegenomen. Voor zzp’ers ligt de doorsnee schuld rond de € 1.900 en voor zmp’ers rond de € 2.700. Dat betekent dat de helft minder en de helft meer schuld heeft. In totaal stond begin 2024 ongeveer € 5,5 miljard open. Daarvan kwam circa € 3 miljard van zzp’ers, € 1,1 miljard van zmp’ers en € 1,4 miljard van werknemers in loondienst.
Waar komt de schuld het vaakst voor?
De verschillen tussen sectoren zijn groot. In de bouw had 44 procent van de zzp’ers in 2024 een belastingschuld. Daarmee is de bouw de sector met het hoogste aandeel. Ook in handel, transport en horeca (27,3 procent) en in zakelijke dienstverlening (22,2 procent) komt schuld regelmatig voor, maar minder vaak dan in de bouw.
Gevolgen voor jouw situatie als zzp’er
Voor jou als zzp’er is het belangrijk om te weten wat een belastingachterstand kan betekenen. Een schuld bij de Belastingdienst hoeft niet direct voor problemen te zorgen, maar maakt je financiële positie wel kwetsbaarder. Uit de cijfers blijkt dat zelfstandigen met een schuld vaker een negatief vermogen hebben: 22 procent tegenover 7 procent bij zzp’ers zonder schuld.
Daarnaast kunnen er extra kosten ontstaan, zoals rente of boetes. Ook kun je in een lastige positie terechtkomen als er betalingsregelingen nodig zijn. Werk je in een sector waar het risico hoger ligt, zoals de bouw, dan is extra aandacht voor je administratie verstandig.
Voorkomen van een belastingachterstand
Veel zzp’ers krijgen te maken met achterstanden doordat verplichtingen zich opstapelen zonder dat ze direct zicht hebben op hun financiële situatie. Door maandelijks tijd vrij te maken voor je administratie houd je overzicht. Zo zie je beter wat er binnenkomt, welke kosten eraan komen en hoeveel je moet reserveren voor belasting.
Een vaste reservering werkt in de praktijk het meest betrouwbaar. Zet bij elke binnenkomende betaling een deel apart op een eigen rekening, zodat je niet in de verleiding komt het geld anders te gebruiken. Blijf daarnaast altijd op tijd aangifte doen, ook in rustige periodes. Lukt betalen niet of dreigt een achterstand, neem dan meteen contact op met de Belastingdienst. Vaak is een regeling mogelijk en voorkom je dat de situatie oploopt.
Tot slot is periodiek overleg met een boekhouder of accountant waardevol. Zij kunnen financiële risico’s vroeg signaleren en helpen je om grip te houden op je cijfers. Door actief te sturen op je financiële huishouding verklein je de kans op een achterstand en blijf je als ondernemer sterker staan.
Mijnzzp.nl