De zelfstandigenaftrek is jarenlang een belangrijk belastingvoordeel geweest voor zzp’ers en andere ondernemers met een eenmanszaak. De regeling verlaagt de winst waarover je belasting betaalt en zorgt zo voor een lager belastingbedrag. De afgelopen jaren is de zelfstandigenaftrek echter stap voor stap afgebouwd. In 2026 zet die daling stevig door.
Inhoudsopgave
• Forse verlaging in 2026
• Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek
• Gevolgen voor je belastingdruk
• Wat kun je als zzp’er doen
Forse verlaging in 2026
In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek nog 2.470 euro. In 2026 wordt dit bedrag verlaagd naar 1.200 euro. Dat is minder dan de helft van het jaar daarvoor. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst, waardoor je uiteindelijk meer belasting betaalt dan nu het geval is.
De overheid heeft al langer aangekondigd dat de zelfstandigenaftrek in stappen wordt afgebouwd. Het doel daarvan is om het fiscale verschil tussen zelfstandigen en werknemers in loondienst te verkleinen. Voor veel zzp’ers betekent dit dat het netto inkomen onder druk komt te staan.
Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium. Dat betekent dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Het gaat hierbij niet alleen om declarabele uren, maar ook om tijd voor administratie, acquisitie, reistijd en onderhoud van je bedrijf.
Wie het urencriterium niet haalt, heeft geen recht op deze aftrek. Dat maakt het extra belangrijk om je uren goed bij te houden, zeker nu het belastingvoordeel kleiner wordt.
Gevolgen voor je belastingdruk
Door de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek ga je als zzp’er relatief meer belasting betalen. Zeker voor ondernemers met een lagere winst kan dat merkbaar zijn. Het verschil tussen belasting betalen over 2.470 euro en over 1.200 euro lijkt klein, maar telt mee in het totaal aan aftrekposten.
Naast de zelfstandigenaftrek is ook de mkb-winstvrijstelling de afgelopen jaren aangepast. Samen zorgen deze veranderingen ervoor dat fiscale voordelen voor zelfstandigen stap voor stap worden teruggebracht.
Wat kun je als zzp’er doen
Door de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek blijft er netto minder inkomen over. Het is daarom belangrijk om je cijfers actief te volgen. Controleer of je nog voldoet aan het urencriterium en zorg voor een sluitende urenregistratie. Zonder deze onderbouwing vervalt de aftrek volledig.
Daarnaast is het verstandig om je tarief te herzien. Veel zzp’ers werken met tarieven die zijn gebaseerd op oude belastingregels. Door hogere belastingen wordt dit steeds minder passend. Een aangepast tarief kan het financiële effect deels opvangen.
Mijnzzp.nl