+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Ondernemerscheck: hoe zit het met inkomstenbelasting, btw en KvK?
Wie bedrijfsmatig producten verkoopt of diensten aanbiedt, wordt al snel gezien als ondernemer. Dat betekent echter niet automatisch dat je ook voor de inkomstenbelasting, btw én de Kamer van Koophandel als ondernemer wordt aangemerkt. Per instantie gelden namelijk andere criteria. Het is daarom verstandig om goed te bekijken wat in jouw situatie van toepassing is. Voor zzp’ers is het bovendien slim om vanaf de start te werken met een online boekhoudpakket. Dat geeft overzicht en verkleint de kans op fouten.
Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
De Belastingdienst beoordeelt aan de hand van meerdere voorwaarden of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Zo moet je tegen betaling werkzaamheden verrichten of producten verkopen en daarbij winst nastreven. Gaat het om activiteiten die vooral hobbymatig zijn, dan val je niet onder ondernemerschap voor de inkomstenbelasting.
Daarnaast kijkt de Belastingdienst naar factoren zoals zelfstandigheid bij het uitvoeren van opdrachten, de verwachting van winst, de tijd die je aan je bedrijf besteedt, investeringen in bedrijfsmiddelen, zichtbaarheid naar buiten toe en het aantal opdrachtgevers. Voldoe je aan deze criteria, dan geef je je inkomsten op als winst uit onderneming.
Aandachtspunt: Wet DBA
De Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (Wet DBA) speelt een belangrijke rol bij de beoordeling van je ondernemerschap. Deze wet is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Daarbij wordt gekeken of er feitelijk sprake is van een arbeidsrelatie die meer lijkt op loondienst dan op zelfstandig ondernemerschap.
Wanneer ben je ondernemer voor de btw?
Voor de btw gelden andere regels dan voor de inkomstenbelasting. Om te bepalen of je ondernemer bent voor de btw, kijkt de Belastingdienst onder andere naar de mate van zelfstandigheid, de duurzaamheid van je activiteiten en of je prestaties verricht tegen vergoeding.
Het kan daardoor voorkomen dat je wel btw-ondernemer bent, maar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Bij het vaststellen van ondernemerschap voor de inkomstenbelasting hanteert de Belastingdienst namelijk strengere en uitgebreider uitgewerkte criteria.
Wanneer ben je ondernemer voor de KvK?
De Kamer van Koophandel hanteert een beperkt aantal uitgangspunten om te bepalen of je je moet inschrijven. Je wordt gezien als KvK-ondernemer wanneer je:
- Goederen levert of diensten verricht.
- Daarvoor een vergoeding ontvangt die niet symbolisch is.
- Deelneemt aan het economische verkeer, bijvoorbeeld door je naar buiten toe als bedrijf te presenteren.
Niet iedere ondernemer wordt automatisch aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit wordt altijd beoordeeld door de Belastingdienst.
Ook is het niet zo dat elke ondernemer btw moet afdragen. Er kan sprake zijn van vrijstellingen of deelname aan de KOR-regeling. In alle gevallen blijft het bijhouden van een administratie verplicht.
Mijnzzp.nl