+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Compagnonsverzekering bij VOF of maatschap: zo bescherm je de continuïteit van je bedrijf
Start je samen een onderneming in een vof of maatschap, dan wil je afspraken goed vastleggen. Een onderwerp dat vaak te laat wordt besproken, is wat er gebeurt bij overlijden van een van de compagnons. Dat kan namelijk grote financiële gevolgen hebben. Erfgenamen kunnen recht hebben op (een deel van) de waarde van het aandeel van de overleden compagnon.
Als je niet genoeg liquiditeit hebt om hen uit te kopen, kan dat de voortgang van het bedrijf onder druk zetten. Met een compagnonsverzekering voorkom je dat je onverwacht voor een groot bedrag moet financieren of zelfs dat je onderneming in gevaar komt.
Wat is een compagnonsverzekering?
Een compagnonsverzekering lijkt op een overlijdensrisicoverzekering, maar is speciaal bedoeld om de financiële afwikkeling tussen compagnons te regelen. Overlijdt een van de partners, dan keert de verzekering een bedrag uit. Daarmee kan de achterblijvende compagnon de erfgenamen uitkopen, zodat het bedrijf kan doorlopen en de eigendomsverhoudingen helder blijven.
Waarom een compagnonsverzekering afsluiten?
Bij een vof of maatschap denk je vaak al aan praktische bedrijfsverzekeringen, zoals dekking tegen brand, diefstal of aansprakelijkheid. Toch wordt het risico van overlijden regelmatig onderschat. Terwijl juist dat scenario veel impact kan hebben op je bedrijfsvoering en de afspraken met nabestaanden.
Voorkom druk op je cashflow
Als erfgenamen aanspraak maken op de waarde van het aandeel, moet dat bedrag ergens vandaan komen. Zonder verzekering kan dat betekenen dat je:
- spaargeld of reserves moet aanspreken;
- een lening moet afsluiten (als dat überhaupt kan);
- investeringen moet uitstellen;
- of in het uiterste geval (deels) moet stoppen met het bedrijf.
Maak afspraken met een overnamebeding
Veel ondernemers leggen vast wat er bij overlijden gebeurt via een overnamebeding. Daarin kan bijvoorbeeld staan dat de achterblijvende compagnon het recht heeft om het aandeel over te nemen. Een compagnonsverzekering zorgt vervolgens voor het geld waarmee je die afspraak ook echt kunt uitvoeren, zonder dat je bedrijf direct in financiële problemen komt.
Hoe werkt de uitkering in de praktijk?
Bij overlijden keert de verzekeraar het afgesproken bedrag uit aan de begunstigde (meestal de compagnon die achterblijft). Die kan vervolgens het aandeel van de erfgenamen overnemen. Het voordeel is dat je de onderneming niet hoeft te “verzilveren” of noodgedwongen onderdelen hoeft te verkopen om de afwikkeling te betalen.
Belangrijke aandachtspunten bij een compagnonsverzekering
Premie is meestal niet aftrekbaar
De premie van een compagnonsverzekering is doorgaans niet fiscaal aftrekbaar, omdat deze vorm van overlijdensdekking meestal privé wordt afgesloten. De uitkering is vaak onbelast, maar let goed op de fiscale inrichting om onverwachte heffingen te voorkomen.
Voorkom problemen met erfbelasting door kruislings afsluiten
Het is verstandig om rekening te houden met erfbelasting. In de praktijk wordt daarom vaak gekozen voor een kruislingse constructie: jij sluit de verzekering af op het leven van je compagnon (compagnon is de verzekerde) en jij bent de begunstigde. Je compagnon doet hetzelfde andersom. Zo is duidelijk wie premie betaalt en wie de uitkering ontvangt, en verklein je de kans op fiscale verrassingen.
Kies een verzekerde som die past bij de waarde van het bedrijf
Het verzekerde bedrag moet hoog genoeg zijn om erfgenamen uit te kopen. Denk daarom vooraf goed na over:
- de waarde van het aandeel van iedere compagnon;
- eventuele goodwill of stille reserves;
- lopende verplichtingen, zoals leningen en leasecontracten;
- wat je nodig hebt om de onderneming door te laten lopen.
Check of je de polis later kunt aanpassen
Groeit je bedrijf, dan groeit de waarde vaak mee. Kies daarom bij voorkeur een polis die je tussentijds kunt aanpassen, zodat het verzekerde bedrag blijft aansluiten op de actuele situatie. Dit voorkomt dat je later alsnog tekortkomt op het moment dat het erop aankomt.
Wanneer is een compagnonsverzekering extra relevant?
Een compagnonsverzekering is vooral interessant als:
- je onderneming afhankelijk is van een van de compagnons (kennis, klanten of uitvoering);
- er weinig financiële buffer is om een uitkoop te betalen;
- je afspraken hebt gemaakt over overname bij overlijden;
- je geen onduidelijkheid wilt voor nabestaanden én je bedrijf wilt voortzetten.
Conclusie
Met een compagnonsverzekering maak je het verschil tussen “afspraken op papier” en “afspraken die je kunt uitvoeren”. Overlijdt een compagnon, dan voorkom je dat je bedrijf in financiële problemen komt of dat je onder druk moet onderhandelen met erfgenamen. Leg de juridische afspraken vast (bijvoorbeeld in een overnamebeding) en zorg dat de financiering klopt via een passende compagnonsverzekering. Zo bescherm je de continuïteit van je vof of maatschap en houd je controle in een lastige situatie.
Mijnzzp.nl