+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Omzetbelasting uitgelegd: alles wat je als ondernemer moet weten
Omzetbelasting, beter bekend als btw, is een belasting die wordt geheven over de omzet van ondernemers. De afkorting btw staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. In Nederland geldt meestal het btw-tarief van 21 procent. Met een online boekhoudprogramma wordt de omzetbelasting automatisch berekend en verwerkt. De meeste zzp’ers doen per kwartaal btw-aangifte. In dit artikel lees je wat omzetbelasting precies is, hoe het werkt en waar je als ondernemer rekening mee moet houden.
Wat is omzetbelasting (btw)?
De aangifte omzetbelasting wordt ook wel de btw-aangifte genoemd. Deze belasting betaal je over de levering van producten en diensten. De Belastingdienst int de btw via ondernemers, maar uiteindelijk wordt de belasting meestal gedragen door de eindconsument. Als ondernemer bereken je btw aan je klanten en draag je dit af via de btw-aangifte.
Wanneer is er sprake van toegevoegde waarde?
Van toegevoegde waarde is sprake wanneer je als ondernemer waarde toevoegt aan een product of dienst. Dit kan door arbeid, kennis, materialen of bewerking. De btw wordt geheven over het verschil tussen de verkoopprijs en de kosten die je hebt gemaakt. Over deze toegevoegde waarde draag je omzetbelasting af aan de overheid.
Wie betaalt de btw uiteindelijk?
Hoewel ondernemers de btw innen en afdragen, betaalt meestal de consument de belasting. Jij verwerkt de btw op je facturen en geeft deze door via de btw-aangifte. Hoeveel btw je afdraagt, hangt af van het btw-tarief dat van toepassing is op jouw producten of diensten.
Omzetbelasting en internationale handel
Btw bij handel binnen de EU
Lever je goederen of diensten aan andere ondernemers binnen de Europese Unie, dan kan sprake zijn van een intracommunautaire levering. In dat geval geldt vaak het 0%-tarief en wordt de btw verlegd naar de afnemer. Dit is alleen mogelijk bij zakelijke transacties tussen btw-ondernemers. Deze regeling staat bekend als de verleggingsregeling.
Internationaal handelen en EORI-nummer
Ondernemers die internationaal handelen, hebben vaak een EORI-nummer nodig. Dit nummer gebruik je bij douanezaken en internationale aangiften. Voor handel buiten Nederland is dit nummer verplicht.
Btw-nummer en factureren
Btw-nummer voor startende ondernemers
Startende ondernemers ontvangen na inschrijving bij de Kamer van Koophandel automatisch een btw-nummer van de Belastingdienst. Je hoeft dit nummer dus niet zelf aan te vragen. Dit geldt voor de meeste rechtsvormen, waaronder de eenmanszaak.
Btw vermelden op facturen
Op iedere factuur ben je verplicht om je btw-nummer te vermelden. Daarnaast moeten ook het btw-tarief, het btw-bedrag en het totaalbedrag inclusief btw duidelijk op de factuur staan. Het btw-nummer heb je ook nodig voor de btw-aangifte.
Wanneer ben je btw-ondernemer?
De Belastingdienst bepaalt of je btw-ondernemer bent. Hierbij wordt gekeken of je zelfstandig werkt en economische activiteiten uitvoert. Word je aangemerkt als btw-ondernemer, dan ben je verplicht om periodiek aangifte omzetbelasting te doen.
Aangifte omzetbelasting doen
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte omzetbelasting. Je berekent de btw die je hebt ontvangen en trekt daar de betaalde btw over zakelijke kosten vanaf. Het verschil betaal je of krijg je terug. Via een boekhoudprogramma kun je de aangifte direct indienen en zelfs betalen via iDEAL.
Bewaarplicht administratie
Je bent verplicht om je boekhouding te bewaren. Facturen en andere administratieve documenten moet je minimaal zeven jaar bewaren. Dit geldt voor zowel inkomende als uitgaande facturen.
Btw-tarieven in Nederland
Het standaardtarief voor de omzetbelasting is 21 procent. Daarnaast bestaat er een verlaagd tarief van 9 procent en een nultarief van 0 procent. In sommige situaties is sprake van btw-vrijstelling of kun je gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR).
- 21 procent
- 9 procent
- 0 procent
Zelf btw berekenen en terugvragen
De omzetbelasting kun je eenvoudig berekenen met de btw-calculator. Voor zakelijke kosten mag je de btw vaak terugvragen als voorbelasting. Dit geldt alleen voor kosten die je maakt voor je onderneming. Bij gemengde kosten, zoals een mobiele telefoon, moet je het zakelijke gebruik bepalen.
Oninbare vorderingen en btw
Blijft een factuur onbetaald en wordt deze als oninbaar beschouwd, dan heb je recht op teruggaaf van de afgedragen btw. Lees meer hierover in ons artikel oninbare vordering en btw.
Omzetbelasting eenvoudig bijhouden
Met een professioneel boekhoudprogramma wordt het bijhouden van omzetbelasting overzichtelijk en foutloos. Je ziet direct hoeveel btw je moet afdragen of terugkrijgt. Bekijk hiervoor onze vergelijkingspagina.
Lees ook: Hoe ga je boekhoudkundig om met belastingen?
Mijnzzp.nl