+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Wanneer ben je officieel ondernemer volgens de Belastingdienst?
Voor de inkomstenbelasting en btw is er maar één instantie die bepaalt of je ondernemer bent: de Belastingdienst. De Kamer van Koophandel gebruikt wel criteria om je te kunnen inschrijven, maar uiteindelijk beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer bent voor de btw en inkomstenbelasting.
In de praktijk word je vaak al snel als ondernemer gezien wanneer je zelfstandig producten of diensten aanbiedt tegen betaling en deelneemt aan het economische verkeer.
Wanneer ziet de KvK jou als ondernemer?
De KvK hanteert drie basiscriteria om je als ondernemer in te kunnen schrijven:
- Je levert goederen of diensten.
- Je brengt daarvoor een vergoeding in rekening.
- Je doet dit niet als vriendendienst, maar neemt deel aan het economische verkeer.
Voldoe je aan deze voorwaarden? Dan moet je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Daarna beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer bent voor fiscale doeleinden.
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
Je bent voor de Belastingdienst ondernemer voor de inkomstenbelasting als je zelfstandig werkt en verwacht winst te maken met je activiteiten.
Wanneer je slechts af en toe iets verkoopt binnen de familiesfeer of hobbymatig wat bijverdient, word je meestal niet als ondernemer gezien voor de inkomstenbelasting.
Waar let de Belastingdienst op?
Bij de beoordeling kijkt de Belastingdienst onder andere naar:
- Zelfstandigheid (werk je voor eigen rekening?)
- Ondernemersrisico (loop je financiële risico’s?)
- Continuïteit (is er sprake van structurele activiteit?)
- Omvang van de onderneming
Ondernemer voor de btw
Voor de btw kijkt de Belastingdienst naar meerdere aspecten, zoals:
- Werk je zelfstandig?
- Verdien je regelmatig inkomsten?
- Is er sprake van activiteiten buiten loondienst?
- Komt het inkomen niet alleen uit vermogen?
Het kan voorkomen dat je ondernemer bent voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting. Ook kan de beoordeling per jaar verschillen, afhankelijk van je situatie.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Ben je ondernemer voor de btw in Nederland en blijft je omzet onder de € 20.000 per jaar? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleineondernemersregeling.
Met deze regeling krijg je een vrijstelling voor de btw. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen en meestal ook geen btw-aangifte hoeft te doen.
Je moet je wel zelf aanmelden bij de Belastingdienst om mee te doen.
Veelgestelde vragen over ondernemer zijn
Wanneer ben je ondernemer volgens de Belastingdienst?
Je bent ondernemer volgens de Belastingdienst wanneer je zelfstandig producten of diensten levert tegen betaling en daarbij winst verwacht te maken. De Belastingdienst kijkt ook naar zaken zoals ondernemersrisico en continuïteit.
Ben ik ondernemer als ik af en toe iets verkoop?
Niet altijd. Als je slechts incidenteel iets verkoopt of hobbymatig wat bijverdient, word je meestal niet gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Voor de btw kan dit soms anders liggen.
Kun je ondernemer zijn voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting?
Ja, dat komt voor. De voorwaarden voor btw-ondernemerschap zijn anders dan voor inkomstenbelasting. Het kan dus zijn dat je wel btw moet afdragen, maar geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Moet ik me altijd inschrijven bij de KvK?
Als je structureel goederen of diensten levert tegen betaling en deelneemt aan het economische verkeer, ben je verplicht om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel.
Mijnzzp.nl