+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Opstartkosten aftrekken als zzp’er: zo werkt het fiscaal
Bij het starten van een onderneming maak je vaak meteen zakelijke kosten. Denk aan apparatuur, gereedschap, kantoorinrichting of software die je nodig hebt om je werkzaamheden uit te voeren. Sommige kosten zijn volledig aftrekbaar, terwijl andere kosten slechts deels mogen worden opgevoerd in de aangifte inkomstenbelasting.
Daarom is het slim om vanaf het begin alle facturen en bonnetjes goed te bewaren. Dit gaat het makkelijkst met online boekhouden. Met het boekhoudprogramma van e-boekhouden kun je eenvoudig je inkomsten en uitgaven bijhouden. Als startende zzp’er kun je dit pakket tot 15 maanden gratis gebruiken. In dit artikel lees je alles over opstartkosten en wat je wel en niet mag aftrekken.
Om zakelijke kosten te mogen aftrekken, moet je door de Belastingdienst worden aangemerkt als btw-ondernemer. Voor bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, moet je daarnaast voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar.
Let op: niet alle zakelijke kosten zijn volledig aftrekbaar. Sommige kosten zijn beperkt aftrekbaar, zoals een internetverbinding die je deels privé gebruikt. Je mag dan alleen het zakelijke deel opvoeren. De Belastingdienst accepteert kosten die redelijk zijn en noodzakelijk voor je bedrijfsvoering.
Kosten maken in de aanloopfase
Bijna alle startende ondernemers maken kosten voordat ze officieel beginnen. Dit worden aanloopkosten genoemd. Denk aan voorbereidingen zoals materiaal aanschaffen of marketingkosten maken.
Zakelijke kosten die je maakt in deze fase zijn in principe aftrekbaar, zolang ze duidelijk met je onderneming te maken hebben. De betaalde btw mag je meestal ook terugvragen als voorbelasting aftrekken.
Opstartkosten en eenmanszaak
Als zzp’er met een eenmanszaak kun je gebruikmaken van verschillende fiscale regelingen, zoals de zelfstandigenaftrek.
Het kan daarom belangrijk zijn om ook de uren die je maakt vóór de inschrijving al bij te houden. Dit speelt bijvoorbeeld een rol wanneer je start vanuit een uitkering.
Wanneer mag je kosten fiscaal aftrekken?
Voordat je kosten mag aftrekken, moet je ingeschreven zijn als ondernemer. Zonder KvK-inschrijving is het fiscaal aftrekken van kosten niet toegestaan.
Daarnaast moet je alle uitgaven goed kunnen onderbouwen met facturen, bonnetjes en bewijsstukken. Denk bijvoorbeeld aan reiskosten met openbaar vervoer of tankbonnen voor zakelijke kilometers.
Bonnen bewaren en verwerken in je boekhouding
Als starter is het belangrijk om direct je administratie goed op te zetten. Veel ondernemers gebruiken hiervoor een online boekhoudpakket.
Bonnetjes kun je tegenwoordig makkelijk inscannen en verwerken via een mobiele app. Hierdoor hoef je papieren bonnen niet meer fysiek te bewaren.
Zakelijke kosten die niet aftrekbaar zijn
Niet alle zakelijke kosten zijn fiscaal aftrekbaar. Sommige uitgaven zijn privé en hebben niets met je onderneming te maken. Over het algemeen mogen wel veel bedrijfsmiddelen fiscaal afgetrokken worden van de winst.
Wat zijn bedrijfsmiddelen?
Bedrijfsmiddelen zijn producten of diensten die je gebruikt voor je bedrijfsvoering. Denk aan machines, gereedschap, software, licenties en kantoorapparatuur.
Je moet de aanschaf van het bedrijfsmiddel kunnen verantwoorden en het middel moet daadwerkelijk zakelijk gebruikt worden.
Afschrijving en boekwaarde
Je mag niet alle zakelijke aankopen in één keer afschrijven. Dit hangt af van de waarde van het bedrijfsmiddel. Een laptop schrijf je bijvoorbeeld meestal af over vijf jaar.
Alle zakelijke aankopen tot € 450,- mag je wel in één keer aftrekken. Denk aan bedrijfskleding of kantoorbenodigdheden.
In sommige gevallen kun je als starter gebruikmaken van willekeurige afschrijving.
Afschrijving en boekwaarde berekenen
Extra hulp voor startende zzp’ers
Veel starters kunnen extra ondersteuning gebruiken bij hun administratie. Online boekhoudpakketten bieden vaak een helpdesk met ervaren boekhouders.
Twijfel je of bepaalde kosten aftrekbaar zijn? Dan is het verstandig om advies in te winnen. Onder voorwaarden kun je opstartkosten verder fiscaal optimaliseren via verschillende regelingen.
Hoe zit het met btw-aftrek?
Als ondernemer doe je meestal btw-aangifte. Je ontvangt btw van klanten en betaalt btw over je inkopen. Uiteindelijk draag je het verschil af aan de Belastingdienst.
Btw wordt daarom niet gezien als zakelijke kosten. De btw volledig terugvragen is alleen toegestaan wanneer de aangekochte goederen en diensten nodig zijn voor de onderneming.
Lees ook ons artikel Startende ondernemer: Houd rekening met bijkomende kosten
Mijnzzp.nl