+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Btw-aangifte eenvoudig zelf online doen als ondernemer
De btw-aangifte voor ondernemers staat na afloop van ieder kwartaal klaar in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Wanneer je je administratie goed bijhoudt, is het prima mogelijk om zelf online btw-aangifte te doen. Het gebruik van een online boekhoudprogramma maakt dit nog makkelijker, omdat de cijfers direct overeenkomen met de vragen in de aangifte. Sommige boekhoudpakketten bieden zelfs de mogelijkheid om de btw-aangifte rechtstreeks vanuit de software naar de Belastingdienst te versturen.
Wanneer moet je btw-aangifte doen?
Ondernemer voor de btw
Je bent verplicht btw-aangifte te doen als je door de Belastingdienst bent aangemerkt als ondernemer voor de btw. Dit geldt voor de meeste ondernemers, waaronder zzp’ers. Er bestaan enkele uitzonderingen, maar in de meeste gevallen breng je btw in rekening op je facturen en betaal je zelf btw over zakelijke aankopen.
De ontvangen btw draag je af aan de Belastingdienst. De btw die je betaalt over zakelijke kosten kan onder voorwaarden in aftrek als voorbelasting worden gebracht. Het verschil bepaalt of je btw moet betalen of juist terugkrijgt.
Aangifte doen met je omzetbelastingnummer
Na inschrijving bij de Kamer van Koophandel ontvang je van de Belastingdienst een omzetbelastingnummer en een btw-id. Het btw-id gebruik je op facturen, offertes en je website. Voor het indienen van de btw-aangifte gebruik je echter het omzetbelastingnummer.
Bij zzp’ers is dit nummer opgebouwd uit het BSN met daarachter de letter B en twee cijfers, meestal 01.
Btw-aangifte per kwartaal
De meeste ondernemers doen de btw-aangifte per kwartaal. Na de start van je onderneming ontvang je bericht van de Belastingdienst over de aangifteperiode. Na afloop van elk kwartaal heb je een maand de tijd om de aangifte in te dienen. Voor het eerste kwartaal loopt deze termijn bijvoorbeeld tot en met eind april.
Het juiste tijdvak gebruiken
Bij online btw-aangifte is het belangrijk dat de btw aan het juiste tijdvak wordt gekoppeld. Een factuur die je op 30 maart verstuurt, hoort bij het eerste kwartaal, ook als de betaling pas later binnenkomt. Een boekhoudprogramma koppelt de btw automatisch aan het juiste tijdvak.
Hierdoor kan het voorkomen dat je btw moet afdragen terwijl een factuur nog niet is betaald. Je kunt hiermee rekening houden door de aangifte pas in te dienen vlak voor de uiterste datum.
Stappenplan: zelf online btw-aangifte doen
Zelf btw-aangifte doen hoeft niet ingewikkeld te zijn. Met onderstaand stappenplan zie je hoe het werkt.
1. Ga naar Mijn Belastingdienst Zakelijk
In sommige gevallen moet je als starter de eerste btw-aangifte nog op papier doen. Daarna verloopt de aangifte digitaal via Mijn Belastingdienst Zakelijk, de online omgeving voor ondernemers.
2. Inloggen met DigiD
Je logt in met DigiD en krijgt een overzicht van openstaande btw-aangiftes. Selecteer de juiste aangifte, controleer je contactgegevens en vul vervolgens de gevraagde btw-bedragen in.
3. Gegevens overnemen uit je boekhoudprogramma
Heb je alle facturen correct verwerkt in je boekhoudprogramma, dan staan alle btw-bedragen overzichtelijk klaar. De software berekent automatisch of je moet betalen of geld terugkrijgt.
Je neemt de bedragen per vraag over in de online aangifte. Dit verkleint de kans op een foutje. Controleer altijd of de bedragen in de juiste rubrieken zijn ingevuld.
4. Bevestigen en verzenden
Na het invullen controleer je de aangifte, bevestig je deze en verstuur je de btw-aangifte. Je kunt de aangifte opslaan en downloaden voor je eigen administratie. Na verzending ontvang je een bevestiging per e-mail.
5. Btw betalen of terugkrijgen
Heb je meer btw betaald dan ontvangen, dan krijg je het verschil automatisch terug van de Belastingdienst. Moet je btw afdragen, dan maak je dit bedrag zelf over. Je ontvangt hiervoor geen aparte aanslag.
Doe je zaken met buitenlandse ondernemers, dan kan sprake zijn van btw verleggen. In dat geval gelden aanvullende regels.
6. Btw betalen via iDEAL
Wanneer uit de aangifte blijkt dat je btw moet betalen, kun je dit direct doen via iDEAL. De betaallink verschijnt na het afronden van de aangifte in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Deze optie is beschikbaar tot enkele dagen na de uiterste betaaldatum, mits het bedrag niet hoger is dan € 50.000 en er voldoende saldo op je zakelijke rekening staat.
Boete bij te late aangifte of betaling
Het correct en tijdig doen van btw-aangifte vraagt om aandacht. Ben je te laat met indienen, dan is sprake van aangifteverzuim. Betaal je te laat, dan gaat het om betaalverzuim. In beide gevallen kan de Belastingdienst een boete opleggen of een naheffingsaanslag sturen.
Er gelden verschillende regels voor betaalverzuim en aangifteverzuim. Door je administratie op orde te houden en de btw-aangifte tijdig zelf online te doen, voorkom je deze situaties en houd je overzicht over je financiële verplichtingen.
Mijnzzp.nl