+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Belastingzaken waar je als zzp’er mee te maken krijgt
Als zzp’er krijg je te maken met uiteenlopende belastingzaken. Het is belangrijk om deze correct toe te passen zodra je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Niet de Kamer van Koophandel, maar de Belastingdienst bepaalt of je daadwerkelijk als ondernemer wordt aangemerkt. Dat oordeel heeft directe gevolgen voor je fiscale rechten en plichten. Hieronder lees je met welke belastingzaken je als zzp’er te maken krijgt en waar je praktisch rekening mee moet houden.
Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Niet iedereen die zich inschrijft bij de Kamer van Koophandel en start als ondernemer wordt automatisch als ondernemer gezien voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beoordeelt dit aan de hand van meerdere criteria, zoals winstverwachting, ondernemersrisico, zelfstandigheid en het aantal opdrachtgevers. Deze beoordeling is bepalend voor de toepassing van fiscale regelingen.
Aangifte inkomstenbelasting als zzp’er
Word je door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan ben je verplicht om jaarlijks aangifte te doen en daarin je winst uit onderneming op te geven. Je vermeldt daarbij ook je aftrekposten. Door de aangifte correct en op tijd in te dienen, voorkom je naheffingen, boetes en belastingrente.
Fiscale aftrekposten voor zzp’ers
Als zzp’er kun je gebruikmaken van verschillende fiscale aftrekposten die je belastbare winst verlagen. De meest voorkomende zijn:
- Zelfstandigenaftrek: een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst als je voldoet aan de voorwaarden. De hoogte neemt de komende jaren af. Meer hierover lees je bij de zelfstandigenaftrek.
- Startersaftrek: een extra aftrekpost voor beginnende ondernemers die in de eerste jaren van hun onderneming beschikbaar is.
- Mkb-winstvrijstelling: een percentage van de winst na ondernemersaftrek waarover je geen inkomstenbelasting betaalt.
Elke aftrekpost kent eigen voorwaarden. Het is daarom verstandig om goed te controleren of je er recht op hebt en hoe je deze correct toepast.
Resultaat uit overige werkzaamheden
Word je niet als ondernemer aangemerkt en ben je ook niet in loondienst, dan vallen je inkomsten onder ‘resultaat uit overige werkzaamheden’. In dat geval heb je geen recht op ondernemersaftrekken en andere fiscale regelingen voor zzp’ers. Dit heeft directe gevolgen voor de hoogte van de belasting die je betaalt.
Modelovereenkomsten en arbeidsrelatie
De Verklaring arbeidsrelatie (VAR) is afgeschaft en vervangen door modelovereenkomsten. Door te werken volgens een goedgekeurde modelovereenkomst is duidelijk dat er geen sprake is van loondienst. Dit biedt duidelijkheid voor zowel jou als je opdrachtgever en verkleint de kans op discussie over schijnzelfstandigheid.
Afbouw van de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2021 stap voor stap verlaagd. Het doel hiervan is om het fiscale verschil tussen zzp’ers en werknemers te verkleinen. Volgens de huidige plannen daalt de zelfstandigenaftrek verder tot 900 euro in 2027. Dit betekent dat fiscale voordelen voor zelfstandigen in de toekomst beperkter worden.
Checklist: belangrijke geldzaken voor zzp’ers
Als zzp’er regel je je financiën zelf. Met onderstaande checklist houd je grip op je geldzaken:
- Voer een goede administratie: een duidelijke en overzichtelijke administratie helpt je om inzicht te houden. Je bent verplicht deze minimaal zeven jaar te bewaren.
- Zorg voor digitaal overzicht: gebruik boekhoudsoftware of apps om inkomsten en uitgaven bij te houden.
- Houd je uren bij: dit is nodig om aan het urencriterium te voldoen.
- Scheid privé en zakelijk: werk met een aparte zakelijke rekening voor een helder overzicht.
- Maak vaste privé-opnamen: zo voorkom je financiële verrassingen.
- Ken je belastingverplichtingen: denk aan inkomstenbelasting en btw. Overweeg eventueel de KOR-regeling.
- Zet geld opzij: reserveer voor belastingen en onvoorziene uitgaven.
- Denk aan ziekte en arbeidsongeschiktheid: je bent zelf verantwoordelijk voor bescherming bij ziekte of arbeidsongeschiktheid.
- Controleer je verzekeringen: zorg dat je dekking aansluit bij je werkzaamheden. Bekijk welke verzekeringen voor jou relevant zijn.
- Regel je pensioen: denk tijdig na over je financiële toekomst en een passende pensioenregeling.
Veel startende zzp’ers kiezen ervoor om ondersteuning te zoeken bij een boekhouder of adviseur. Daarnaast biedt een online boekhoudprogramma uitkomst voor het bijhouden van de administratie en het indienen van aangiften bij de Belastingdienst.
Mijnzzp.nl