+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Urenadministratie bijhouden voor het urencriterium als zzp’er
Als zzp’er is het belangrijk om te voldoen aan het urencriterium. Dit criterium bepaalt of je recht hebt op onder andere de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze fiscale regelingen zorgen ervoor dat je jaarlijks minder inkomstenbelasting betaalt.
Werk je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming, dan kom je voor deze fiscale voordelen in aanmerking. Maar hoe toon je aan dat je aan dit aantal uren komt? Dat doe je door een goede urenadministratie bij te houden. Dit kan via de urenregistratie in je online boekhoudprogramma, maar ook via andere digitale middelen of zelfs op papier.
Voldoen aan het urencriterium als zzp’er
Voor zelfstandig ondernemers is het bijhouden van gewerkte uren belangrijk om aanspraak te kunnen maken op belastingvoordelen. Hierbij tellen niet alleen de declarabele uren mee, maar alle uren die je aan je onderneming besteedt. Denk hierbij aan werkzaamheden zoals administratie, acquisitie en voorbereiding. Vooral voor startende ondernemers en parttime zzp’ers is het verstandig om hier vanaf het begin aandacht aan te besteden.
Wil je gebruikmaken van de ondernemersaftrek bij de aangifte inkomstenbelasting, dan moet je voldoen aan het urencriterium. Een duidelijke urenregistratie helpt je om dit inzichtelijk te maken. Dit kan bijvoorbeeld met een gratis app die onderdeel is van je boekhoudpakket. Het bijhouden van uren is niet verplicht, maar wel sterk aan te raden.
Het minimum van 1.225 uur per jaar
Het urencriterium houdt in dat je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Ben je starter en begin je later in het jaar? Dan geldt dit aantal uren alsnog voor het volledige kalenderjaar. Start je bijvoorbeeld pas in september, dan is de kans groot dat je dit aantal uren niet haalt. In dat geval kun je dat jaar nog geen gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Ook als je het urencriterium niet haalt, is het verstandig om alvast een urenregistratie bij te houden. Zo wordt het registreren van uren een vast onderdeel van je boekhouding.
Verlaagd urencriterium
In sommige situaties kun je als ondernemer in aanmerking komen voor een verlaagd urencriterium. Dit geldt bijvoorbeeld voor mensen die deels arbeidsongeschikt zijn. Meer informatie over het verlaagde urencriterium vind je op de website van de Belastingdienst. Voor de meeste zzp’ers is deze regeling niet van toepassing.
Welke uren mag je meetellen?
Veel verschillende werkzaamheden tellen mee voor het behalen van het urencriterium. Het is daarom belangrijk om alle tijd die je aan je onderneming besteedt vast te leggen. Denk aan werkzaamheden zoals marktonderzoek, het schrijven van een ondernemingsplan, klantacquisitie, onderhoud van je website, administratie en het bijhouden van je urenregistratie.
Zowel directe uren voor klanten als indirecte uren tellen mee om aan de 1.225 uur te komen. Ook ondersteunende werkzaamheden mag je meetellen. Wanneer je het urencriterium niet haalt, kun je geen gebruikmaken van bepaalde fiscale voordelen.
Uren aannemelijk maken voor de Belastingdienst
De Belastingdienst moet kunnen controleren of je daadwerkelijk aan het urencriterium voldoet. Daarom is het verstandig om je urenregistratie zorgvuldig bij te houden. Dit vormt het bewijs van de werkzaamheden die je voor je bedrijf hebt verricht. Je kunt dit ondersteunen met e-mails, agenda-afspraken of projectoverzichten.
De Belastingdienst controleert niet iedere ondernemer, maar voert wel steekproefsgewijze controles uit. Daarnaast kan ook de hoogte van de omzet aanleiding zijn om vragen te stellen over het aantal gewerkte uren.
Gratis urenregistratie bijhouden
Je kunt een urenregistratie bijhouden in Excel of een andere spreadsheet, maar dit is vaak omslachtig. Handiger is het om je uren direct te koppelen aan je online boekhouding. Zo kun je uren eenvoudig invoeren via je mobiel of computer. Met onze urencalculator krijg je snel inzicht in het totaal aantal gewerkte uren.
Urenregistratie en inkomstenbelasting
Door alle gewerkte en ondersteunende uren vast te leggen, kun je gebruikmaken van fiscale regelingen die de winst verlagen. Dit zorgt ervoor dat je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt. Voorwaarde blijft wel dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt.
Mijnzzp.nl