+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Privé-energiekosten aftrekken als zzp’er: zo werkt het
Veel zzp’ers kiezen ervoor om (deels) vanuit huis te werken. Dat roept al snel de vraag op of je een deel van je privé-energiekosten kunt aftrekken van de winst uit onderneming. In dit artikel lees je wanneer energiekosten fiscaal aftrekbaar zijn en hoe het zit met het terugvragen van de btw op je energiefactuur.
Energiekosten aftrekken van de fiscale winst
Als zzp’er kun je in bepaalde situaties een deel van je energiekosten opvoeren als zakelijke kosten. Dit geldt met name wanneer je thuiswerkt met apparatuur die aantoonbaar energie verbruikt voor je onderneming. Denk hierbij aan computers, printers of andere zakelijke apparatuur.
Een belangrijke voorwaarde is dat deze apparatuur op de ondernemingsbalans staat. Vervolgens kun je per apparaat berekenen welk deel van het energieverbruik zakelijk is. Daarbij gebruik je de volgende gegevens:
- A = het vermogen van het apparaat in watt;
- B = het aantal uren per dag dat het apparaat wordt gebruikt;
- C = het aantal dagen per jaar dat het apparaat in gebruik is.
De berekening verloopt als volgt: A × B × C ÷ 1000. De uitkomst vermenigvuldig je met het tarief per kilowattuur. Zo krijg je inzicht in de energiekosten per apparaat die je zakelijk kunt toerekenen.
Btw-aftrekken over energiekosten
Werk je als zzp’er vanuit huis, dan kun je onder voorwaarden ook een deel van de btw over je energiekosten aftrekken. Hierbij geldt dat de energiekosten direct verband moeten houden met het uitvoeren van je werkzaamheden. Een veelgebruikte methode hiervoor is de oppervlaktemethode.
Met deze methode bepaal je welk deel van de btw op de energiekosten toe te rekenen is aan de werkruimte. De berekening bestaat uit de volgende stappen:
- Bereken de totale energiekosten van de woning, inclusief werkruimte;
- Bepaal het vloeroppervlak van de werkruimte in vierkante meters;
- Bepaal het totale vloeroppervlak van de woning;
- Bereken welk deel van de energiekosten betrekking heeft op de werkruimte.
Op basis van deze verhouding kun je vaststellen welk deel van de btw aftrekbaar is in je btw-aangifte. Neem je deel aan de kleineondernemersregeling, dan moet je er rekening mee houden dat btw-aftrek geheel of gedeeltelijk niet mogelijk is.
Energiekosten goed verwerken in je administratie
Voor thuiswerkende zzp’ers zijn er dus verschillende mogelijkheden om energiekosten zakelijk te verwerken. Door een duidelijke berekening te maken en deze goed vast te leggen in je administratie, kun je onnodige discussies voorkomen. Met een online boekhoudprogramma houd je eenvoudig overzicht over zakelijke en privé-uitgaven en verwerk je energiekosten op de juiste manier.
Door slim om te gaan met de aftrek van energiekosten kun je je ondernemingskosten verlagen en meer inzicht krijgen in de financiële situatie van je bedrijf.
Mijnzzp.nl