+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Welke kosten mag je aftrekken bij een thuiskantoor als zzp’er?
Werk je als zzp’er (deels) vanuit huis, dan krijg je te maken met verschillende fiscale regels en aftrekposten. Niet alle kosten die je maakt voor je thuiskantoor zijn automatisch aftrekbaar. Voor sommige uitgaven gelden duidelijke voorwaarden, zoals bij de werkruimte in je woning. In veel situaties is fiscale aftrek van deze kosten niet toegestaan. Met de online hulpmiddelen van de Belastingdienst kun je nagaan of je in jouw situatie recht hebt op aftrek. Hieronder lees je welke kosten bij een thuiskantoor mogelijk wel van de winst mogen worden afgetrokken.
Door vooraf goed te weten welke kosten je zakelijk mag opvoeren, voorkom je discussies achteraf en houd je je administratie overzichtelijk. Dit helpt bovendien om optimaal gebruik te maken van de fiscale mogelijkheden die er zijn voor zzp’ers.
Fiscale aftrekposten bij werken vanuit huis
Kosten voor een werkruimte in de woning
De kosten van een werkruimte in je woning zijn alleen aftrekbaar als deze ruimte als zelfstandig kan worden aangemerkt. Dat betekent dat de werkruimte een eigen ingang heeft, los toegankelijk is en in theorie verhuurbaar zou kunnen zijn. Een kantoor dat is ingericht in een slaapkamer of aan de keukentafel valt hier niet onder.
Beschikt je werkruimte over eigen sanitair, dan wordt een zelfstandige werkruimte aannemelijker. Voldoe je niet aan deze voorwaarden, dan zijn de vaste woonkosten zoals hypotheekrente, huur en gemeentelijke lasten niet aftrekbaar.
Wel mag je kosten voor losse kantoorbenodigdheden aftrekken van de winst. Denk hierbij aan printpapier, mappen, notitieblokken, schrijfwaren en andere materialen die je specifiek voor je onderneming gebruikt.
Energiekosten deels aftrekken
Heb je een thuiskantoor, dan kun je in bepaalde gevallen een deel van de energiekosten aftrekken als zakelijke kosten. Dit geldt bijvoorbeeld voor stroomverbruik van apparatuur die op de balans van je onderneming staat, zoals een computer, printer of andere zakelijke apparatuur.
Je moet wel kunnen onderbouwen welk deel van de energiekosten zakelijk is. Dit betekent dat je een redelijke berekening maakt op basis van het gebruik. Alleen het zakelijke deel mag worden verwerkt in je boekhouding.
Internet- en abonnementen
In de meeste gevallen gebruik je internet in een thuiskantoor zowel zakelijk als privé. Om kosten eenvoudiger te kunnen aftrekken, kiezen veel zzp’ers ervoor om een zakelijk internetabonnement af te sluiten. Hiermee maak je het onderscheid tussen privé- en zakelijk gebruik duidelijker.
Als je kunt aantonen dat het internet grotendeels zakelijk wordt gebruikt, mag je de kosten voor zakelijk gebruik aftrekken. Is er sprake van gemengd gebruik, dan moet je berekenen welk deel privé is en welk deel zakelijk. Gebruik je internet volledig voor je onderneming, dan mogen de kosten volledig als zakelijke uitgave worden opgenomen.
Mijnzzp.nl