+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Belastingvoordelen benutten als zzp’er: praktische fiscale aandachtspunten
Als zzp’er kun je gebruikmaken van verschillende fiscale regelingen die gunstig uitpakken bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting. Deze voordelen spelen vooral een rol bij het verlagen van het belastbare inkomen. Vanaf 1 maart kun je de aangifte inkomstenbelasting over 2023 indienen. Door slim gebruik te maken van de beschikbare regelingen en aftrekposten, houd je onderaan de streep meer over. Onderstaande fiscale aandachtspunten helpen je daarbij op weg.
1. Belastbaar inkomen verlagen met ondernemersaftrek
Wanneer je ondernemer bent voor de Belastingdienst en voldoet aan het urencriterium, heb je recht op de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost verlaagt je belastbare inkomen, wat direct invloed heeft op de hoogte van de te betalen belasting. Hoewel de zelfstandigenaftrek de afgelopen jaren is afgebouwd, levert deze nog steeds een financieel voordeel op.
Ben je een startende zzp’er, dan kom je mogelijk in aanmerking voor de startersaftrek. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en geldt in de eerste jaren van het ondernemerschap, mits je aan de voorwaarden voldoet.
2. Profiteer van de MKB-winstvrijstelling
Voldoe je niet aan het urencriterium, dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek. Toch kun je ook dan profiteren van een fiscale regeling. Bij de aangifte over 2023 mag je namelijk de MKB-winstvrijstelling toepassen.
Deze vrijstelling bedraagt 14% van de winst en wordt automatisch toegepast nadat eventuele ondernemersaftrekken zijn verrekend. Ook als je wél aan het urencriterium voldoet, heb je recht op deze vrijstelling, waardoor het belastbare inkomen verder wordt verlaagd.
3. Investeringen aftrekken met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Heb je in 2023 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, machines of gereedschap, dan kan dit extra belastingvoordeel opleveren. Via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek mag je een extra bedrag van de winst aftrekken.
Dit verlaagt het belastbare inkomen verder en maakt investeren aantrekkelijker. Controleer daarnaast of je in 2023 gebruik hebt gemaakt van de regeling voor willekeurige afschrijving, die dat jaar eenmalig van toepassing was en extra ruimte bood voor fiscale afschrijving.
4. Gemengde kosten slim verwerken in je aangifte
Bij gemengde kosten, zoals uitgaven voor relatiegeschenken of zakelijke etentjes, heb je als zzp’er twee keuzes. Je kunt ervoor kiezen om alleen het bedrag boven een vastgesteld drempelbedrag af te trekken. Voor 2023 lag dit drempelbedrag op 5.100 euro.
Een andere mogelijkheid is om 80% van deze gemengde kosten af te trekken. Dit is vooral interessant wanneer je met deze kosten onder het drempelbedrag blijft. Welke optie het gunstigst is, hangt af van je totale uitgaven in deze categorie.
Mijnzzp.nl