+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Handige belastingtips voor ondernemers bij de aangifte inkomstenbelasting
De aangifte inkomstenbelasting 2022 staat weer voor de deur. Als ondernemer heb je tot 1 mei de tijd om de aangifte in te dienen. Lukt dit niet, dan kun je bij de Belastingdienst uitstel aanvragen tot 1 september. Bij het invullen van de aangifte zijn vaak al gegevens vooraf ingevuld. Het is verstandig om deze gegevens altijd zorgvuldig te controleren en waar nodig aan te passen. Door daarnaast slim gebruik te maken van fiscale regelingen en aftrekposten kun je mogelijk belasting besparen. Onderstaande belastingtips helpen ondernemers op weg.
Profiteer van de ondernemersaftrek
Heb je winst gemaakt met je onderneming, dan kun je mogelijk gebruikmaken van de ondernemersaftrek. Dit is een vast bedrag dat je bij de aangifte inkomstenbelasting in mindering mag brengen op de winst. Voorwaarde is dat je door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien en voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
De ondernemersaftrek bestaat onder andere uit de zelfstandigenaftrek, een vast bedrag dat kan worden verhoogd wanneer je startend ondernemer bent. Daarnaast kom je mogelijk in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling. Hiermee mag je 14% van de winst aftrekken, nadat eerst de ondernemersaftrek is toegepast.
Zakelijk vermogen slim aanhouden als werkkapitaal
Het saldo op je zakelijke rekening behoort tot het vermogen van de onderneming en komt terug op de balans. Dit zie je bijvoorbeeld duidelijk terug wanneer je werkt met een online boekhoudprogramma. Geld dat je aanhoudt als werkkapitaal telt niet mee als privévermogen in box 3.
Dit geldt ook voor zakelijk vermogen dat je op korte termijn wilt gebruiken voor een investering. Heb je echter geld op de zakelijke rekening staan dat structureel niet nodig is voor de bedrijfsvoering, dan kan de Belastingdienst dit aanmerken als overtollig vermogen. In dat geval wordt dit bedrag gezien als privévermogen en telt het mee in box 3.
Ga verstandig om met gemengde kosten
Gemengde kosten zijn kosten met zowel een zakelijk als een privékarakter. Hieronder vallen bijvoorbeeld studiereizen, zakelijke lunches en relatiegeschenken. Voor deze kosten gelden speciale aftrekregels.
Je kunt kiezen uit twee methoden. De eerste optie is het aftrekken van het bedrag boven een vaste drempel. Deze drempel bedraagt € 4.800 in 2022 en € 5.100 in 2023. De tweede optie is om zonder drempel 80% van de gemengde kosten af te trekken. Door beide opties goed te vergelijken, kun je bepalen welke aanpak in jouw situatie het meest voordelig uitpakt.
Mijnzzp.nl