+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Fiscaal aantrekkelijk investeren als ondernemer: zo pak je het aan
Als ondernemer kun je op verschillende manieren investeren in je bedrijf op een manier die fiscaal gunstig uitpakt. Voorwaarde is wel dat je wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Er bestaan meerdere fiscale regelingen waar zzp’ers gebruik van kunnen maken. Welke regeling het beste past, hangt af van je persoonlijke situatie en het type investering. De spelregels zijn voor iedere ondernemer gelijk. Een veelgebruikte regeling is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, waarvoor je als zzp’er relatief snel in aanmerking kunt komen.
Wat houdt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is van toepassing wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen met een minimale aanschafwaarde van 450 euro per stuk. Daarnaast moet het totale investeringsbedrag binnen één boekjaar uitkomen boven 2.400 euro. De kleinschaligheidsaftrek, ook wel KIA genoemd, mag je in mindering brengen op je winst uit onderneming.
Hoe hoog de aftrek precies is, hangt af van het totale bedrag dat je in dat jaar hebt geïnvesteerd. Controleer daarom bij het doen van je aangifte inkomstenbelasting of je meerdere investeringen hebt gedaan die voldoen aan de minimale voorwaarden en samen boven de drempel uitkomen.
Aftrekpercentage bij investeringen
Bij een totale investering tussen 2.401 euro en 58.238 euro mocht je in het voorgaande jaar 28% van het investeringsbedrag aftrekken. Het is daarom verstandig om ook gedurende het lopende jaar te controleren of je in aanmerking komt voor deze regeling. Door aan het einde van het jaar te bekijken hoeveel je al hebt geïnvesteerd, kun je bepalen of een aanvullende investering zinvol is.
In 2021 geldt eveneens dat je 28% van het investeringsbedrag mag aftrekken bij een investering tussen 2.401 euro en 59.170 euro. Voor hogere investeringsbedragen gelden andere percentages en staffels. Het is daarom altijd verstandig om de actuele grenzen te controleren.
Energiebesparende en milieuvriendelijke investeringen
Naast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek zijn er andere manieren om fiscaal voordelig te investeren. Denk bijvoorbeeld aan de aanschaf van energiebesparende bedrijfsmiddelen. In dat geval kan de Energie-investeringsaftrek van toepassing zijn.
Investeer je in een milieuvriendelijk bedrijfsmiddel, dan kom je mogelijk in aanmerking voor de Milieu-investeringsaftrek. Daarnaast bestaan er regelingen voor willekeurige afschrijving van milieu-investeringen, waardoor je sneller kosten kunt opvoeren in je administratie.
Controleer altijd de actuele regels bij de Belastingdienst om optimaal gebruik te maken van fiscale regelingen. Naast investeringen kun je ook zakelijke kosten aftrekken. Houd daarbij rekening met de termijn van afschrijving wanneer een bedrijfsmiddel meer dan 450 euro kost.
Lees ook ons artikel: Gemiddelde boekhoudkundige rentabiliteit berekenen
Mijnzzp.nl