+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Zakelijke telefoon voor zzp’ers: fiscale regels en aftrek helder uitgelegd
Voor veel zzp’ers is het verstandig om zakelijk en privé gescheiden te houden, ook als het gaat om telefonie. Een zakelijke telefoon zorgt voor overzicht in je administratie en maakt het makkelijker om kosten correct te verwerken. De Belastingdienst biedt verschillende mogelijkheden om de kosten van een zakelijke telefoon fiscaal in mindering te brengen. Hoe dat precies werkt en wanneer je recht hebt op aftrek, lees je hieronder.
Aanschaf van een zakelijke mobiele telefoon
Wanneer zijn de aanschafkosten aftrekbaar?
Heb je al een privémobiel en schaf je daarnaast een telefoon aan die je uitsluitend zakelijk gebruikt, dan zijn de aanschafkosten van deze mobiel aan te merken als zakelijke kosten. Deze kosten mag je in mindering brengen op de winst uit onderneming.
De btw die je hebt betaald bij aanschaf van de zakelijke telefoon mag je opvoeren als voorbelasting in je btw-aangifte. Houd wel rekening met de aanschafprijs. Is de telefoon duurder dan 450 euro exclusief btw, dan moet je het toestel over meerdere jaren afschrijven. Kosten voor een telefoon die je uitsluitend privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar.
Kosten van een zakelijk mobiel abonnement
Abonnement volledig zakelijk gebruiken
Bij de meeste telecomproviders kun je kiezen tussen een privé-abonnement en een zakelijk mobiel abonnement. Gebruik je de telefoon alleen voor zakelijke doeleinden, dan zijn de abonnementskosten volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Daarnaast mag je de btw over het abonnementsgeld als voorbelasting meenemen in je btw-aangifte. Dit maakt een zakelijk abonnement vaak overzichtelijker dan een privé-abonnement dat deels zakelijk wordt gebruikt.
Zakelijk en privé gebruik combineren
Hoe ga je om met gemengd gebruik?
Het komt regelmatig voor dat een zakelijke telefoon ook privé wordt gebruikt. In dat geval is er sprake van gemengd gebruik. De kosten moeten dan worden verdeeld in een zakelijk en een privédeel. Dit kan lastig zijn, omdat niet altijd exact te bepalen is welk deel van het gebruik zakelijk is.
Om discussies te voorkomen, is het vaak praktischer om een aparte telefoon voor privégebruik te hebben en een toestel voor zakelijke communicatie. Is er toch sprake van vermenging, dan is het verstandig om vanaf het begin bij te houden welke kosten privé en welke zakelijk zijn gemaakt.
Alleen het zakelijke deel van de kosten komt in aanmerking voor aftrek. Aan het einde van het boekjaar bepaal je het totale privégebruik. Op basis daarvan corrigeer je eventueel de eerder afgetrokken btw.
Mijnzzp.nl