+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Fiscale eindejaarstips voor zzp’ers met een eenmanszaak
Het einde van het jaar nadert en dat is voor zzp’ers een goed moment om de fiscale mogelijkheden nog eens onder de loep te nemen. Door bestaande regelingen slim toe te passen, kun je de belastingdruk over 2023 verlagen. Met deze eindejaarstips krijg je inzicht in welke stappen je nog kunt zetten voordat het jaar wordt afgesloten.
Zorg dat je boekhouding volledig en actueel is
Een goede basis begint met een overzichtelijke boekhouding. Controleer of alle inkomsten en uitgaven zijn verwerkt en besteed extra aandacht aan je urenadministratie. Het bijhouden van je uren is nodig om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, waarvoor je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden.
Ben je startende ondernemer, dan kun je onder voorwaarden ook gebruikmaken van de startersaftrek. Een goed bijgewerkte administratie voorkomt discussie achteraf en maakt het eenvoudiger om fiscale voordelen toe te passen.
Investeer tijdig voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Het einde van het jaar is een geschikt moment om te bekijken of je nog bedrijfsmiddelen nodig hebt. Door in 2023 te investeren, kun je mogelijk profiteren van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Voor dit jaar geldt een investeringsdrempel van 2.601 euro.
Blijf je met je investeringen net onder dit bedrag, dan kan het aantrekkelijk zijn om geplande aankopen nog dit jaar te doen. Kom je boven de drempel uit, dan kom je voor de KIA in aanmerking, wat direct invloed heeft op de hoogte van je winst.
Maak in 2023 gebruik van willekeurige afschrijving
Voor investeringen in bedrijfsmiddelen geldt in 2023 een tijdelijke regeling waarbij je tot maximaal 50% van de aanschafwaarde op willekeurige wijze kunt afschrijven. Deze regeling zorgt ervoor dat je een groter deel van de kosten direct kunt verwerken, wat leidt tot een lagere winst in het lopende jaar.
In combinatie met de KIA kan dit zorgen voor een extra belastingvoordeel. Houd er rekening mee dat deze regeling in 2024 vervalt, waardoor investeren in 2023 extra interessant kan zijn.
Fiscale mogelijkheden bij een meewerkende partner
Werkt je partner mee in je onderneming, dan zijn er fiscale voordelen mogelijk. Je kunt gebruikmaken van de meewerkaftrek of kiezen voor een arbeidsbeloning. De meewerkaftrek is een percentage van de winst en is afhankelijk van het aantal uren dat je partner meewerkt.
Kies je voor een arbeidsbeloning, dan is deze aftrekbaar van de winst uit onderneming, mits de vergoeding minimaal 5.000 euro bedraagt. Het einde van het jaar is een goed moment om te beoordelen welke optie het beste past bij jullie situatie.
Mijnzzp.nl