+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Btw op taxiritten aftrekken als zzp’er: zo zit het
Als zzp’er ben je regelmatig onderweg voor zakelijke afspraken, klantbezoeken of bijeenkomsten. In sommige situaties maak je daarbij gebruik van een taxi, bijvoorbeeld wanneer openbaar vervoer niet praktisch is of wanneer je snel op locatie moet zijn. Een veelgestelde vraag is dan of je als zzp’er de btw op taxiritten mag aftrekken. Hieronder lees je hoe dit werkt en waar je rekening mee moet houden.
Taxikosten worden in de meeste gevallen aangemerkt als zakelijke kosten. Dit betekent dat je deze kosten kunt opnemen in je administratie en kunt aftrekken van de winst. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Daarnaast speelt ook de btw op taxiritten een rol, die je onder voorwaarden kunt terugvragen.
Btw op taxikosten aftrekbaar bij zakelijk gebruik
De prijs van een taxirit is inclusief btw. Voor personenvervoer geldt een btw-tarief van 9%, wat ook van toepassing is op taxidiensten. Wanneer de taxirit een zakelijk doel heeft, mag je deze btw aftrekken als voorbelasting.
Het is daarbij belangrijk dat je kunt aantonen dat de rit zakelijk was. Dit doe je door de taxibon of factuur in je administratie te bewaren. De Belastingdienst kan hier bij een controle om vragen.
Welk btw-percentage geldt voor taxivervoer?
Een taxirit is btw-plichtig en valt onder het lage btw-tarief van 9%. Dit bedrag mag je opnemen als voorbelasting en verrekenen met de btw die je zelf aan je klanten in rekening brengt.
Taxichauffeurs zijn verplicht een bon te verstrekken met daarop onder andere de datum, het totaalbedrag en de bedrijfsgegevens. Zorg ervoor dat je deze bon bewaart, zodat je bij een controle kunt laten zien waarvoor de rit was en waarom deze zakelijk is gemaakt.
Algemene regels voor btw-aftrek
De btw op taxiritten valt onder de algemene regels voor btw-aftrek. Dit houdt in dat de kosten verband moeten houden met belaste activiteiten binnen je onderneming. Met andere woorden: je moet btw in rekening brengen aan je klanten en de taxirit moet zijn gemaakt in het kader van je bedrijfsactiviteiten.
Hoe zit het met Uber-ritten?
Ook bij Uber-ritten geldt dat de btw aftrekbaar kan zijn. Uber-chauffeurs moeten beschikken over een geldige taxivergunning en zijn verplicht btw af te dragen. Hierdoor kun je over Uber-ritten eveneens 9% btw terugvragen.
De bon van een Uber-rit is terug te vinden in de Uber-app onder ‘Je ritten’. Bewaar deze bon in je administratie, zodat je kunt aantonen dat de rit zakelijk was. De kosten van een zakelijke Uber-rit zijn daarmee aftrekbaar en de btw mag worden teruggevraagd.
Maak je zowel zakelijke als privéritten met de taxi, dan mag je alleen de btw aftrekken over het zakelijke deel. Het is daarom verstandig om duidelijk vast te leggen waarvoor de rit is gemaakt, bijvoorbeeld door een korte toelichting in je administratie.
Btw aftrekken bij openbaar vervoer
Niet alleen bij taxiritten is btw-aftrek mogelijk. Ook bij gebruik van het openbaar vervoer mag je de btw aftrekken. Het vervoersbewijs geldt in dat geval als factuur. Deze valt onder de bijzondere facturen van de Belastingdienst. Zowel OV-bewijzen als taxibonnetjes vallen hieronder en zijn aftrekbaar wanneer ze zakelijk zijn gebruikt.
Welke reiskosten zijn aftrekbaar voor zzp’ers?
Naast taxikosten zijn er meer reiskosten die onder voorwaarden aftrekbaar zijn:
- Zakelijke kilometers met eigen vervoer: rijd je met je eigen auto voor zakelijke doeleinden, dan mag je de kilometers aftrekken tegen een vast bedrag per kilometer. Een kilometeradministratie is hierbij nodig.
- Openbaar vervoer: kosten voor trein, bus, tram of metro zijn aftrekbaar wanneer deze uitsluitend zakelijk worden gebruikt.
- Taxikosten: ritten naar klanten, vergaderingen of zakelijke evenementen zijn aftrekbaar, mits je de bon bewaart.
- Vliegtickets: zakelijke vluchten kunnen aftrekbaar zijn wanneer de reis volledig zakelijk is. Privéreizen vallen hier niet onder.
Conclusie
Als zzp’er mag je in de meeste gevallen de btw op taxiritten aftrekken, zolang de ritten een zakelijk karakter hebben en goed zijn vastgelegd in je administratie. Het is belangrijk om privé- en zakelijke ritten duidelijk te scheiden en alleen de btw over het zakelijke deel af te trekken.
De btw trek je af als voorbelasting, nadat je deze eerst hebt betaald. Door je administratie zorgvuldig bij te houden, voorkom je problemen bij de btw-aangifte en weet je zeker dat je gebruikmaakt van de mogelijkheden die de regels bieden.
Mijnzzp.nl