+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Studiekosten aftrekken als zzp’er: dit moet je weten
Als zzp’er is het belangrijk om je kennis en vaardigheden op peil te houden door regelmatig bijscholing te volgen. Waar werknemers vaak een opleiding of cursus via hun werkgever vergoed krijgen, ben je als zzp’er zelf verantwoordelijk voor deze investering. Opleidingen en trainingen kunnen flink in de kosten lopen, zeker omdat beroepsopleidingen vaak niet goedkoop zijn. Het goede nieuws is dat veel opleidingen, cursussen, trainingen en workshops voor zzp’ers aftrekbaar zijn. Net als bij werknemers vinden opdrachtgevers het bovendien belangrijk dat zzp’ers blijven investeren in hun professionele ontwikkeling.
Een zzp’er die regelmatig scholing volgt, laat zien professioneel en toekomstgericht te werken. Studiekosten zijn in de meeste gevallen alleen aftrekbaar wanneer de opleiding of cursus direct verband houdt met de onderneming. Er moet dus sprake zijn van een duidelijk zakelijk belang om deze kosten als ondernemer af te trekken.
Opleidingen en cursussen volgen als zzp’er
Zzp’ers kunnen uiteenlopende opleidingen en cursussen volgen die in bepaalde gevallen volledig aftrekbaar zijn. Opleidingen die als zakelijke studiekosten worden aangemerkt, zijn bedoeld om je vakkennis binnen je huidige beroepsgebied op niveau te houden. Deze kosten mag je volledig aftrekken van de winst uit je onderneming.
Onder deze zakelijke studiekosten vallen niet alleen het cursus- of lesgeld, maar ook bijkomende kosten zoals reiskosten, verblijfskosten en noodzakelijke vakliteratuur. Omdat dit zakelijke kosten zijn, is de btw in de meeste gevallen ook volledig aftrekbaar. Zorg er wel voor dat je alle facturen en bonnetjes zorgvuldig bewaart voor je administratie.
Wanneer zijn studiekosten niet aftrekbaar?
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen zakelijke studiekosten en scholingskosten. Zakelijke studiekosten hebben betrekking op opleidingen en cursussen die nodig zijn om je bestaande vakkennis bij te houden. Scholingskosten kunnen daarentegen ook slaan op het volgen van een volledig andere opleiding, bijvoorbeeld met het oog op een carrièreswitch.
Wanneer de opleiding niet direct aansluit bij je huidige onderneming, worden de kosten gezien als een privé-investering. Deze kosten zijn niet aftrekbaar als zakelijke uitgaven. Sinds 2022 zijn scholingskosten ook niet meer aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting. In plaats daarvan is er een subsidieregeling ingevoerd: het STAP-budget.
Waarom blijven bijscholen als zzp’er?
Blijven leren is voor zzp’ers een manier om concurrerend te blijven en nieuwe kansen te creëren. Er is een breed aanbod aan opleidingen en cursussen beschikbaar via diverse opleidingsinstituten, waaronder ook het volwassenenonderwijs. Deze opleidingen kunnen bijdragen aan het verbeteren van je vakkennis, het uitbreiden van je diensten of het verhogen van je tarief.
Alleen studiekosten met een duidelijk zakelijk karakter mogen volledig worden afgetrokken van de winst. Twijfel je of een opleiding of cursus aftrekbaar is? Dan is het verstandig om dit te bespreken met je boekhouder, zodat je zeker weet dat je je administratie correct verwerkt.
Mijnzzp.nl