+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Zelfstandigenaftrek daalt verder in 2026: dit betekent het voor zzp’ers
De zelfstandigenaftrek is lange tijd een belangrijk fiscaal voordeel geweest voor zzp’ers en ondernemers met een eenmanszaak. Met deze regeling wordt de winst uit onderneming verlaagd, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De afgelopen jaren is dit voordeel echter stap voor stap kleiner geworden. In 2026 wordt opnieuw een flinke stap gezet in deze afbouw.
Grote verlaging van de zelfstandigenaftrek in 2026
In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek nog 2.470 euro. In 2026 daalt dit bedrag naar 1.200 euro. Dat is meer dan een halvering in één jaar tijd. Dit bedrag trek je af van je winst, waardoor de belastbare winst hoger uitvalt en je uiteindelijk meer belasting afdraagt.
De verlaging komt niet onverwacht. De overheid heeft al eerder aangekondigd dat de zelfstandigenaftrek in fases wordt afgebouwd. Het doel is om het fiscale verschil tussen zelfstandig ondernemers en werknemers in loondienst kleiner te maken. Voor veel zzp’ers heeft dit directe gevolgen voor het netto-inkomen.
Voorwaarden voor recht op zelfstandigenaftrek
Je komt alleen in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium. Dat houdt in dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Het gaat hierbij niet alleen om factureerbare uren, maar ook om werkzaamheden zoals administratie, marketing, reistijd, acquisitie en onderhoud van je bedrijf.
Haal je het urencriterium niet, dan vervalt het recht op deze aftrek volledig. Juist nu het belastingvoordeel kleiner wordt, is een nauwkeurige urenregistratie belangrijker dan ooit.
Meer belastingdruk voor zelfstandigen
Door de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek gaan zzp’ers relatief meer belasting betalen. Vooral ondernemers met een lagere winst merken dit in hun portemonnee. Het verschil tussen aftrek over 2.470 euro en 1.200 euro lijkt op het eerste gezicht beperkt, maar telt mee in het totale fiscale plaatje.
Daar komt bij dat ook andere aftrekposten zijn aangepast. Zo is de mkb-winstvrijstelling de afgelopen jaren verlaagd. Samen zorgen deze maatregelen ervoor dat fiscale voordelen voor zelfstandig ondernemers steeds verder worden teruggeschroefd.
Wat kun je doen als zzp’er
Nu de zelfstandigenaftrek verder daalt, blijft er netto minder inkomen over. Het is daarom verstandig om je financiële situatie regelmatig te analyseren. Controleer of je nog aan het urencriterium voldoet en zorg voor een goede urenregistratie. Zonder deze onderbouwing loop je het fiscale voordeel volledig mis.
Daarnaast kan het nodig zijn om je uurtarief of projectprijs opnieuw tegen het licht te houden. Veel zzp’ers hanteren tarieven die zijn gebaseerd op eerdere belastingregels. Door de hogere belastingdruk kan een aanpassing helpen om het inkomenseffect deels te compenseren.
Mijnzzp.nl