+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Zakelijk of privé beleggen als zzp’er: wat past bij jouw situatie?
Houd je als zzp’er geld over nadat alle zakelijke kosten zijn betaald? Dan is het logisch om te kijken hoe je dit vermogen verder kunt laten groeien. Een groeiend vermogen geeft je meer ruimte om zakelijke én persoonlijke doelen te realiseren. Bij deze keuze is het wel belangrijk om onderscheid te maken tussen overtollige liquide middelen en tijdelijk overtollige liquide middelen. Dit verschil bepaalt namelijk of je zakelijk of privé kunt beleggen.
Wat is het verschil tussen tijdelijk en structureel overtollig vermogen?
Tijdelijk overtollige liquide middelen zijn bedragen die je op korte of middellange termijn nodig hebt voor je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan geld dat is gereserveerd voor belastingen, investeringen of als werkkapitaal. Dit geld mag je als zzp’er zakelijk beleggen, zolang het een duidelijk zakelijk doel blijft dienen.
Is er sprake van vermogen dat je structureel niet meer nodig hebt voor je bedrijf, dan wordt dit gezien als overtollig vermogen. In dat geval is zakelijk beleggen niet toegestaan en dien je dit bedrag privé te beleggen. Het vermogen heeft dan geen directe functie meer binnen de onderneming en valt onder privébeleggen.
Belasting over rendement bij beleggen
De fiscale behandeling van je rendement verschilt sterk tussen zakelijk en privé beleggen. Wanneer je tijdelijk overtollige liquide middelen zakelijk belegt, wordt het behaalde rendement gezien als winst uit onderneming. Dit betekent dat het rendement belast wordt in box 1 tegen het voor jou geldende inkomstenbelastingtarief.
Kies je ervoor om privé te beleggen, dan valt het vermogen en het rendement onder box 3. Hierbij betaal je belasting op basis van een door de overheid vastgesteld rendement, ongeacht wat je daadwerkelijk hebt verdiend.
Wanneer is zakelijk beleggen interessant voor zzp’ers?
Zakelijk beleggen is niet in alle situaties aantrekkelijk. Het kan echter voordeel opleveren wanneer je privévermogen boven de vrijstelling in box 3 uitkomt. In sommige gevallen betaal je via box 1 minder belasting dan wanneer je vermogen in box 3 belast wordt.
Bij een hoger rendement of een groter vermogen kan privé beleggen juist gunstiger zijn, omdat het werkelijke rendement dan vaak hoger ligt dan het veronderstelde rendement waar box 3 vanuit gaat. Het is daarom verstandig om te kijken naar het omslagpunt tussen beide opties en hierbij rekening te houden met je totale vermogen en het belastingtarief dat voor jou geldt.
Twijfel je over de beste keuze in jouw situatie, dan kan het verstandig zijn om een adviseur te raadplegen. Zo voorkom je fiscale verrassingen en maak je een keuze die past bij jouw onderneming en toekomstplannen.
Mijnzzp.nl