Veel zzp’ers zijn druk bezig met hun onderneming en vergeten soms welke belastingvoordelen er beschikbaar zijn. Een van de bekendste fiscale regelingen voor zelfstandig ondernemers is de zelfstandigenaftrek. In 2025 is deze aftrek opnieuw aangepast, wat invloed kan hebben op jouw belastingaangifte. In dit artikel lees je wat de zelfstandigenaftrek inhoudt, hoe je ervoor in aanmerking komt en waar je op moet letten.
Inhoudsopgave
• Wat is de zelfstandigenaftrek?
• Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek
• Hoe verwerk je de zelfstandigenaftrek in je aangifte?
• Wat verandert er in de toekomst?
• Blijf op de hoogte van fiscale regelingen
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Dit belastingvoordeel is bedoeld om het zelfstandig ondernemerschap te stimuleren. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek 2.470 euro. Dit is opnieuw lager dan voorgaande jaren, want de overheid bouwt deze regeling stap voor stap af.
Hoewel het bedrag daalt, blijft het voor veel zzp’ers toch een aantrekkelijke regeling. De zelfstandigenaftrek verlaagt namelijk direct je belastbare winst, wat vooral bij een hoger inkomen een behoorlijk voordeel oplevert.
Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek
Niet iedere ondernemer mag zomaar gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. De belangrijkste voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Dat komt neer op gemiddeld zo’n 24 uur per week. Het gaat hierbij niet alleen om declarabele uren, maar ook om tijd die je kwijt bent aan administratie, marketing, reizen en andere werkzaamheden die bij je onderneming horen.
Daarnaast moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst bepaalt dit aan de hand van verschillende kenmerken, zoals het aantal opdrachtgevers, ondernemersrisico en zelfstandigheid. Werk je voornamelijk voor één opdrachtgever of is er sprake van gezagsverhouding, dan loop je het risico dat je niet als ondernemer wordt gezien.
Hoe verwerk je de zelfstandigenaftrek in je aangifte?
Als je voldoet aan de voorwaarden, dan kun je de zelfstandigenaftrek eenvoudig toepassen in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je boekhoudprogramma rekent dit bedrag vaak automatisch mee, zolang je aangeeft dat je aan het urencriterium voldoet. Controleer wel of je administratie klopt en zorg ervoor dat je je gewerkte uren kunt onderbouwen. Bij een controle vraagt de Belastingdienst soms om bewijs, zoals agenda’s, facturen en rittenregistraties.
Wat verandert er in de toekomst?
De zelfstandigenaftrek wordt in de komende jaren verder afgebouwd. In het huidige regeerakkoord is afgesproken dat het bedrag jaarlijks omlaag gaat tot het uiteindelijk 900 euro bedraagt in 2027. Het doel hiervan is om de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen.
Als zzp’er doe je er dus goed aan om nu al rekening te houden met een lager belastingvoordeel. Denk bijvoorbeeld aan het opbouwen van een financiële buffer of het benutten van andere regelingen, zoals het gebruik van je jaarruimte voor pensioenopbouw.
Blijf op de hoogte van fiscale regelingen
De regels rondom belastingvoordelen voor zzp’ers veranderen regelmatig. Het is daarom verstandig om jaarlijks je belastingpositie te bekijken of advies in te winnen bij een boekhouder. Zo voorkom je verrassingen en haal je het maximale uit je ondernemerschap. De zelfstandigenaftrek blijft voorlopig bestaan, maar in een steeds kleinere vorm.
Mijnzzp.nl