+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Aftrekbare kosten bij thuiswerken als zzp’er: zo zit het precies
Werk je als zzp’er vanuit huis, dan maak je vrijwel dagelijks gebruik van een bureau, bureaustoel, laptop en telefoon. Misschien heb je zelfs een aparte werkruimte met een eigen ingang. In sommige situaties kom je dan in aanmerking voor aftrek van kosten van de werkruimte in je woning. In veel andere gevallen zijn kosten voor zzp’ers die thuiswerken echter (gedeeltelijk) niet aftrekbaar. De Belastingdienst hanteert strikte regels en slechts een beperkt aantal kosten komt daadwerkelijk in aanmerking voor fiscale aftrek. Het is daarom belangrijk om goed te weten welke uitgaven wel en niet als zakelijk worden gezien.
Welke kosten zijn zakelijk aftrekbaar?
De belangrijkste regel is dat alleen zakelijke uitgaven aftrekbaar zijn van de winst uit onderneming. Privékosten mag je nooit opvoeren als zakelijke kosten. Zakelijke uitgaven zijn kosten die je uitsluitend of grotendeels maakt voor je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan kosten voor zakelijke telefoongesprekken of software die je nodig hebt voor je werkzaamheden.
Gebruik je een telefoon zowel privé als zakelijk, dan moet je een verdeling maken tussen het zakelijke en het privégebruik. Hetzelfde geldt voor andere gemengde kosten. Een kop koffie die je zelf drinkt tijdens het werken is geen zakelijke uitgave. Ontvang je echter een klant in je thuiskantoor en schenk je koffie tijdens een zakelijke afspraak, dan mogen deze kosten wél als zakelijk worden aangemerkt.
Internet- en telefoonkosten
Bij thuiswerken maak je vrijwel altijd gebruik van internet en telefonie. Ook hier geldt dat je onderscheid moet maken tussen zakelijk en privégebruik. De kosten voor zakelijk internetgebruik en zakelijke telefoongesprekken zijn aftrekbaar tot het zakelijke deel.
Je mag dus niet automatisch het volledige abonnement aftrekken als je dit ook privé gebruikt. Het kan praktisch zijn om te werken met een zakelijk mobiel abonnement of een zakelijk internetabonnement. Ook dan moet je kunnen onderbouwen welk deel van de kosten zakelijk is en welk deel privé.
Energierekening bij thuiswerken
Als zzp’er die vanuit huis werkt, verbruik je extra energie. De aftrekbare kosten voor energie zijn echter beperkt. Je mag alleen het energieverbruik aftrekken dat direct toe te rekenen is aan de apparaten die je zakelijk gebruikt, zoals je computer, printer en beeldscherm.
Om dit te berekenen, kun je rekening houden met het wattage van de apparaten, het aantal uren dat je ze gebruikt en het aantal werkdagen per jaar. Kosten voor verwarming, water en verlichting van de woning zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar, tenzij je voldoet aan de strenge voorwaarden voor een zelfstandige werkruimte.
Door je kosten goed te scheiden en vast te leggen, voorkom je problemen bij de aangifte en weet je precies welke uitgaven je als thuiswerkende zzp’er wel en niet kunt aftrekken.
Mijnzzp.nl