Als zzp’er kun je in aanmerking komen voor de kleineondernemersregeling (KOR), die onder bepaalde voorwaarden recht geeft op een btw-vrijstelling. Deze regeling lijkt op het eerste gezicht aantrekkelijk, want je hoeft geen btw-aangifte te doen en ook geen btw te berekenen aan je klanten. Toch is het belangrijk om goed te begrijpen wat de gevolgen zijn van ondernemen met een btw-vrijstelling. In dit artikel lees je wat de impact is op je tariefstelling, je boekhouding en je zakelijke uitstraling.
Inhoudsopgave
• Wat houdt de btw-vrijstelling in de praktijk in?
• Hoe beïnvloedt een btw-vrijstelling jouw tarief en concurrentiepositie?
• Je administratie blijft belangrijk, ook zonder btw-aangifte
• Overstappen of juist niet? Denk vooruit
• Conclusie: kies bewust voor wel of geen btw-vrijstelling
Wat houdt de btw-vrijstelling in de praktijk in?
Als je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling, hoef je over je omzet geen btw te rekenen. Dit betekent dat je facturen exclusief btw zijn en je dus ook geen btw afdraagt aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd mag je de btw die je zelf betaalt over zakelijke uitgaven niet terugvorderen. Dat kan invloed hebben op je winstmarge, vooral als je veel investeert in materialen of diensten waarover wél btw wordt geheven.
Voor veel ondernemers met een beperkte jaaromzet – de grens ligt bij € 20.000 – is deze regeling fiscaal voordelig en administratief eenvoudig. Maar het is niet voor iedereen de beste keuze.
Hoe beïnvloedt een btw-vrijstelling jouw tarief en concurrentiepositie?
Zodra je geen btw meer op je facturen zet, lijkt je tarief aantrekkelijker voor particuliere klanten. Die betalen immers geen extra btw bovenop je prijs. Dit kan een voordeel zijn in sectoren waar je vooral aan consumenten levert, zoals coaching, wellness of creatieve diensten. Voor zakelijke klanten ligt dit anders: zij kunnen de btw normaal gesproken terugvorderen en zullen eerder samenwerken met ondernemers die wél btw berekenen.
Dit verschil kan ervoor zorgen dat je als ondernemer met een btw-vrijstelling minder interessant wordt voor andere bedrijven. Zeker als jouw tarief daardoor minder transparant is of hoger lijkt in vergelijking met concurrenten die wél btw in rekening brengen.
Je administratie blijft belangrijk, ook zonder btw-aangifte
Een veelgemaakte fout is dat ondernemers denken dat een btw-vrijstelling betekent dat ze geen administratie meer hoeven bij te houden. Niets is minder waar. Je blijft verplicht een goede boekhouding te voeren, facturen te maken en je omzet bij te houden. De Belastingdienst controleert namelijk of je wel terecht gebruikmaakt van de KOR.
Zodra je in een kalenderjaar over de grens van € 20.000 aan omzet komt, vervalt de regeling automatisch en moet je vanaf dat moment weer btw rekenen. Het is dus belangrijk om je inkomsten nauwkeurig te monitoren, zodat je niet onverwachts de regeling verliest en voor onaangename verrassingen komt te staan.
Overstappen of juist niet? Denk vooruit
Als je verwacht dat je omzet in de toekomst gaat groeien, kan het slim zijn om bewust af te zien van de KOR. Het is namelijk niet toegestaan om zomaar halverwege het jaar weer btw-plichtig te worden. Heb je je eenmaal aangemeld, dan zit je er in principe drie jaar aan vast, tenzij je tussentijds over de omzetgrens heen gaat.
Voor ondernemers die veel investeren of werken met zakelijke klanten, kan het juist aantrekkelijker zijn om btw te blijven rekenen. Je kunt dan de betaalde btw op zakelijke kosten terugvorderen, wat onderaan de streep financieel gunstiger kan uitpakken.
Conclusie: kies bewust voor wel of geen btw-vrijstelling
De btw-vrijstelling via de kleineondernemersregeling is een handige regeling voor sommige zzp’ers, maar vraagt wel om een doordachte afweging. Het heeft invloed op je prijsstelling, je klantenkring en je financiële administratie. Laat je eventueel adviseren door een boekhouder of fiscalist, zodat je een keuze maakt die past bij jouw onderneming en je ambities voor de toekomst. Zo blijf je in controle over je bedrijfsvoering én je financiën.
Mijnzzp.nl