+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Kleineondernemersregeling: wel of niet meedoen als zzp’er?
Als zzp’er krijg je te maken met verschillende fiscale keuzes die invloed hebben op je administratie en je inkomsten. Een van die keuzes is of je gebruik wilt maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling is bedoeld voor ondernemers met een beperkte omzet en kan het btw-proces aanzienlijk vereenvoudigen. Maar eenvoud betekent niet automatisch dat de regeling ook financieel gunstig is. In dit artikel lees je wat de KOR inhoudt, wanneer je ervoor in aanmerking komt en hoe je bepaalt of deelname bij jouw situatie past.
Wat is de kleineondernemersregeling?
De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet tot maximaal € 20.000 exclusief btw. Wanneer je deelneemt aan de KOR, breng je geen btw meer in rekening aan je klanten en hoef je ook geen periodieke btw-aangifte meer te doen.
Dit zorgt voor minder administratieve verplichtingen. Je hoeft geen btw meer te berekenen op facturen en je boekhouding wordt eenvoudiger. Vooral voor zzp’ers met een overzichtelijke bedrijfsvoering kan dit aantrekkelijk zijn.
Wanneer kom je in aanmerking voor de KOR?
Je kunt gebruikmaken van de kleineondernemersregeling als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
- je hebt een eenmanszaak of maakt deel uit van een samenwerkingsverband dat als natuurlijk persoon wordt gezien, zoals een vof;
- je onderneming is in Nederland gevestigd;
- je omzet blijft onder de € 20.000 per kalenderjaar.
Je moet je vooraf aanmelden bij de Belastingdienst. Na aanmelding geldt deelname in principe voor minimaal drie jaar. Alleen als je tussentijds boven de omzetgrens uitkomt, eindigt de regeling automatisch.
Voordelen van deelname aan de KOR
Voor veel zzp’ers biedt de kleineondernemersregeling duidelijke voordelen:
- je hoeft geen btw-aangifte meer te doen;
- je verstuurt facturen zonder btw;
- je administratie wordt eenvoudiger;
- je hanteert duidelijke nettoprijzen voor klanten.
Met name zzp’ers die weinig tijd kwijt willen zijn aan administratieve verplichtingen ervaren dit als prettig.
Nadelen van de kleineondernemersregeling
Tegenover de voordelen staan ook nadelen die je goed moet afwegen:
- je mag geen btw meer terugvragen over zakelijke kosten en investeringen;
- bij grotere aankopen betaal je de btw volledig zelf;
- voor zakelijke klanten kan het minder aantrekkelijk zijn dat zij geen btw kunnen aftrekken.
Voor ondernemers die veel investeren of vooral werken voor btw-plichtige opdrachtgevers kan dit financieel nadelig uitpakken.
Wanneer is de KOR een goede keuze?
De regeling is vooral interessant voor zzp’ers met lage bedrijfskosten en een klantenkring die grotendeels bestaat uit particulieren. In dat geval speelt het ontbreken van btw op de factuur nauwelijks een rol.
Werk je vooral voor zakelijke klanten of maak je regelmatig kosten waarvoor je normaal gesproken btw zou terugvragen? Dan is het vaak verstandiger om buiten de KOR te blijven. Door vooraf een berekening te maken, krijg je inzicht in de financiële gevolgen van deelname.
Een weloverwogen keuze maken
De kleineondernemersregeling kan het ondernemen eenvoudiger maken, maar past niet bij iedere zzp’er. Door je omzet, kosten en type klanten goed in kaart te brengen, voorkom je dat je later voor verrassingen komt te staan.
Twijfel je of deelname voor jou gunstig is? Bespreek je situatie met je boekhouder of maak gebruik van de rekentools van de Belastingdienst. Zo maak je een keuze die past bij jouw onderneming en manier van werken.
Mijnzzp.nl