+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Belastingachterstand onder zzp’ers blijft hoog ondanks lichte daling
In 2024 had ongeveer 27 procent van de zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) een openstaande schuld bij de Belastingdienst. Bij zelfstandigen met personeel (zmp’ers) lag dit aandeel zelfs rond de 31 procent. Deze cijfers zijn afkomstig uit een recente publicatie van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Tijdens de coronaperiode nam het aantal zelfstandigen met een belastingschuld sterk toe en lag dit niveau ruim twee keer zo hoog als daarvoor. Hoewel in 2024 sprake is van een lichte afname, ligt het percentage nog steeds boven het niveau van voor de coronacrisis.
Hoe groot is de belastingachterstand bij zzp’ers
Ondanks de daling blijft het aantal zelfstandigen met een belastingachterstand duidelijk hoger dan in de periode voor corona. Ook het gemiddelde bedrag van de openstaande schuld is in de afgelopen jaren toegenomen.
Bij zzp’ers ligt de mediane belastingschuld rond de € 1.900. Voor zmp’ers is dit ongeveer € 2.700. Dat betekent dat de helft van de ondernemers minder schuld heeft en de andere helft juist meer. Begin 2024 stond er in totaal zo’n € 5,5 miljard aan belastingschulden open. Daarvan was circa € 3 miljard toe te rekenen aan zzp’ers, € 1,1 miljard aan zmp’ers en € 1,4 miljard aan werknemers in loondienst.
In welke sectoren komt belastingschuld het vaakst voor
Niet iedere sector wordt even hard geraakt. In de bouw had in 2024 maar liefst 44 procent van de zzp’ers een belastingschuld. Daarmee is dit de sector met het hoogste aandeel zelfstandigen met een achterstand bij de Belastingdienst.
Ook in handel, transport en horeca komt een belastingschuld relatief vaak voor: 27,3 procent van de zzp’ers in deze sectoren had een openstaand bedrag. In de zakelijke dienstverlening ligt dit aandeel lager, met circa 22,2 procent. De verschillen tussen sectoren laten zien dat schommelingen in inkomsten en marges een grote rol spelen bij het ontstaan van achterstanden.
Wat betekent een belastingachterstand voor jou als zzp’er
Een schuld bij de Belastingdienst hoeft niet direct tot grote problemen te leiden, maar maakt je financiële positie wel kwetsbaarder. Uit de cijfers blijkt dat zzp’ers met een belastingschuld vaker een negatief vermogen hebben. Ongeveer 22 procent van de zelfstandigen met een schuld heeft een negatief vermogen, tegenover 7 procent van de zzp’ers zonder schuld.
Daarnaast kunnen extra kosten ontstaan, zoals invorderingsrente of boetes. Ook kan een achterstand gevolgen hebben voor je mogelijkheden om betalingsregelingen te treffen of om financiële ruimte te behouden voor investeringen. Werk je in een sector met een hoger risico, zoals de bouw, dan is het verstandig om hier extra scherp op te zijn.
Hoe kun je een belastingachterstand voorkomen
Veel zzp’ers lopen tegen betalingsproblemen aan doordat belastingverplichtingen zich opstapelen zonder dat er voldoende overzicht is. Door structureel aandacht te besteden aan je administratie, krijg je beter inzicht in je inkomsten, uitgaven en toekomstige belastingaanslagen.
Een vaste reservering voor belasting werkt in de praktijk vaak goed. Zet bij elke betaling die je ontvangt een percentage apart op een aparte rekening. Zo voorkom je dat het geld onbedoeld wordt uitgegeven. Zorg er daarnaast voor dat je altijd op tijd aangifte doet, ook als betalen op dat moment lastig is.
Dreigt er toch een achterstand te ontstaan, neem dan zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst. In veel gevallen is een betalingsregeling mogelijk, waardoor je verdere kosten en problemen voorkomt. Tot slot kan periodiek overleg met een boekhouder of accountant helpen om risico’s vroeg te signaleren en grip te houden op je financiële situatie. Zo verklein je de kans op een belastingachterstand en sta je sterker als ondernemer.
Mijnzzp.nl