Het einde van het jaar is in zicht en dan is het belangrijk om 2024 fiscaal gezien op de beste manier af te sluiten. Dat doe je uiteraard met de jaarafsluiting van je boekhouding, maar ook door alvast vooruit te kijken. Bijvoorbeeld door rekening te houden met de fiscale wijzigingen voor volgend jaar, zoals de vastgestelde verlaging van de zelfstandigenaftrek. Bekijk hier belangrijk eindejaarstips waar je als zzp'er wat aan hebt.
Inhoudsopgave
• Check je urenadministratie voor de zelfstandigenaftrek
• Profiteer van de mkb-winstvrijstelling
• Maak gebruik van je jaarruimte
• Houd rekening met de voorlopige aanslag
Check je urenadministratie voor de zelfstandigenaftrek
Het is om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen van belang dat je urenadministratie op orde is. Als de Belastingdienst erom vraagt, moet je namelijk kunnen aantonen dat je minimaal 1.225 uur in 2024 aan je bedrijf hebt besteed. Tel ook de uren mee die je aan de administratie hebt besteed net als aan acquisitie, netwerken en andere gerelateerde bedrijfsactiviteiten. Dat kan net het verschil maken om te voldoen aan het urencriterium om de zelfstandigenaftrek toe te passen. Dat is in 2024 nog een bedrag van € 3.750 en daalt in 2025 naar € 2.470 met een verdere daling in 2026 naar € 1.200 en in 2027 naar € 900. Er geldt voor startende zzp'ers een extra aftrek voor 2024 en 2025 van € 2.123.
Profiteer van de mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is in 2024 13,31% van de winst uit je onderneming en brengt de fiscale winst omlaag. Je hoeft voor deze vrijstelling niet het beoogde aantal uren van het urencriterium te halen. Dus ook als je maar 1.000 uur aan je onderneming hebt besteed, kom je voor deze vrijstelling bij de inkomstenbelasting in aanmerking.
Maak gebruik van je jaarruimte
Je kan in 2024 nog van de mogelijkheid gebruikmaken om je jaarruimte in te zetten door zzp pensioen op te bouwen. Heb je nog niet eerder jaarruimte benut, kijk dan ook of het voordelig is om de jaarruimte van eerdere jaren nog te gebruiken. Je kan fiscaal voordelig pensioen opbouwen met lijfrente, pensioensparen of pensioenbeleggen.
Houd rekening met de voorlopige aanslag
Je krijgt als zzp'er doorgaans een voorlopige aanslag van de Belastingdienst. Check of de voorlopige aanslag voor het jaar 2025 nog overeenkomt met de werkelijkheid. Denk je meer of minder winst te gaan maken, pas de voorlopige aanslag dan aan.
Mijnzzp.nl