+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Eindejaarstips voor zzp’ers: zo sluit je 2024 slim af
Het einde van het jaar nadert en dat is voor zzp’ers een goed moment om 2024 fiscaal en administratief netjes af te ronden. Naast de jaarafsluiting van je boekhouding is het verstandig om alvast vooruit te kijken naar het nieuwe jaar. Denk daarbij aan fiscale wijzigingen, zoals de vastgestelde verlaging van de zelfstandigenaftrek. Door nu alle juiste stappen te zetten, kun je verrassingen voorkomen en mogelijk belastingvoordeel benutten. Hieronder lees je praktische eindejaarstips waar je als zzp’er direct mee aan de slag kunt.
Controleer je urenadministratie voor de zelfstandigenaftrek
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je kunnen aantonen dat je in 2024 minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Het is daarom belangrijk dat je urenadministratie volledig en correct is. Vergeet niet om ook indirecte uren mee te nemen, zoals tijd besteed aan administratie, acquisitie, netwerken en het bijhouden van je vakkennis.
Met een goed bijgehouden urencriterium vergroot je de kans dat je voldoet aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek. In 2024 bedraagt deze aftrek € 3.750. Houd er rekening mee dat dit bedrag in 2025 daalt naar € 2.470, gevolgd door verdere verlagingen in de jaren daarna. Startende zzp’ers kunnen in 2024 en 2025 nog gebruikmaken van een extra startersaftrek van € 2.123.
Benut de mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst zonder dat je hoeft te voldoen aan het urencriterium. In 2024 bedraagt deze vrijstelling 13,31% van de winst uit onderneming. Dit betekent dat ook zzp’ers die minder dan 1.225 uur hebben gewerkt, toch in aanmerking komen voor dit fiscale voordeel.
Door deze vrijstelling daalt het bedrag waarover je inkomstenbelasting betaalt. Het is daarom verstandig om hierbij je jaarafsluiting te betrekken en te kijken of deze correct wordt toegepast in je aangifte.
Maak gebruik van je jaarruimte voor pensioenopbouw
Het einde van het jaar is een goed moment om te kijken of je je jaarruimte optimaal benut. In 2024 kun je nog fiscaal voordelig pensioen opbouwen door gebruik te maken van je beschikbare jaarruimte. Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig gebruikt, dan is het mogelijk om deze alsnog in te zetten.
Via fiscaal voordelig pensioen opbouwen met bijvoorbeeld een lijfrente, pensioensparen of pensioenbeleggen verlaag je je belastbare inkomen én werk je tegelijkertijd aan je financiële toekomst.
Controleer en pas je voorlopige aanslag aan
Veel zzp’ers ontvangen van de Belastingdienst een voorlopige aanslag voor het komende jaar. Controleer of de voorlopige aanslag voor 2025 nog aansluit bij je actuele situatie. Verwacht je een hogere of juist lagere winst dan eerder geschat, dan is het verstandig om deze aanslag aan te passen.
Door je voorlopige aanslag tijdig te corrigeren, voorkom je dat je later een groot bedrag moet bijbetalen of juist te veel vooruitbetaalt. Dit helpt om je cashflow ook aan het begin van het nieuwe jaar gezond te houden.
Mijnzzp.nl