+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Zo bouw je als zzp’er fiscaal slim pensioen op: lijfrente of banksparen?
De Wet toekomst pensioenen biedt zelfstandig ondernemers aantrekkelijke mogelijkheden om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Wil je optimaal gebruikmaken van belastingvoordeel, dan kom je al snel uit bij banksparen en lijfrente. Beide vormen vallen binnen de jaarruimte en leveren fiscale voordelen op. Het is daarom belangrijk om de verschillen goed te kennen en een keuze te maken die past bij jouw financiële situatie en toekomstplannen.
Banksparen voor zzp-pensioen
Kies je voor banksparen, dan stort je periodiek of eenmalig geld op een speciale bankspaarrekening die is bedoeld voor pensioenopbouw. Het tegoed staat vast tot de afgesproken einddatum en is niet vrij opneembaar, zoals bij een reguliere spaarrekening. Je bouwt hiermee stap voor stap vermogen op voor later, waarbij het rendement bestaat uit rente over de ingelegde bedragen.
De inleg voor banksparen is aftrekbaar binnen je jaarruimte, die door de invoering van de nieuwe pensioenwet aanzienlijk is verruimd. Tijdens de opbouwfase betaal je geen vermogensrendementsheffing over het opgebouwde bedrag. Op het moment dat de uitkeringen ingaan, betaal je inkomstenbelasting over de uitkeringen. Een bijkomend voordeel van banksparen is dat het opgebouwde kapitaal bij overlijden kan toekomen aan je nabestaanden.
Lijfrente als oplossing voor zzp-pensioen
Een andere populaire manier om pensioen op te bouwen is via een lijfrente. De premie die je stort voor een lijfrente is fiscaal aftrekbaar en mag in mindering worden gebracht op de winst uit onderneming. Dit zorgt direct voor een lager belastbaar inkomen en dus een belastingbesparing. De lijfrente keert uit zodra je met pensioen gaat, meestal vanaf het moment dat je AOW ontvangt.
De uitkeringen uit de lijfrente zijn op dat moment belast, maar vaak tegen een lager tarief, omdat je dan AOW-gerechtigd bent. Om gebruik te maken van het fiscale voordeel moet je de lijfrente afsluiten bij een erkende bank of verzekeraar. Houd er rekening mee dat een standaard lijfrente geen uitkering aan nabestaanden biedt bij overlijden, tenzij je hiervoor aanvullende afspraken maakt of een extra verzekering afsluit.
Welke optie past het beste bij jou?
Of banksparen of een lijfrente beter bij je past, hangt af van je persoonlijke voorkeuren, gezinssituatie en risicobereidheid. Banksparen biedt meer zekerheid en een vaste structuur, terwijl een lijfrente via een verzekeraar meer flexibiliteit kan bieden in de uitkeringsfase. In beide gevallen profiteer je van fiscale voordelen en bouw je gericht aan financiële zekerheid voor later.
Mijnzzp.nl