+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Als starter geen inkomstenbelasting betalen: zo werkt het
Het klinkt bijna te mooi om waar te zijn, maar voor startende zzp’ers is het in bepaalde situaties mogelijk om geen inkomstenbelasting te betalen. Of dit lukt, hangt af van de hoogte van je winst en het toepassen van verschillende fiscale regelingen. In het eerste jaar is de winst vaak beperkt, bijvoorbeeld doordat je investeert of nog bezig bent met het opbouwen van een klantenkring. Blijft je winst in 2020 onder de 29.189 euro en heb je geen andere inkomsten, dan kan het resultaat zijn dat je uiteindelijk geen inkomstenbelasting hoeft af te dragen. Daarbij moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek toepassen
Werk je als zzp’er minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming, dan heb je in 2020 recht op de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek bedraagt 7.030 euro. Omdat je een startende ondernemer bent, mag je daarnaast gebruikmaken van de startersaftrek. Deze extra aftrek komt in 2020 uit op 2.213 euro.
Zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek mag je volledig in mindering brengen op de winst uit je onderneming. Hierdoor daalt het bedrag waarover je uiteindelijk inkomstenbelasting moet betalen aanzienlijk.
mkb-vrijstelling verlaagt de belastbare winst
Na het toepassen van de ondernemersaftrek profiteer je ook nog van de mkb-vrijstelling. Deze regeling geldt voor alle ondernemers voor de inkomstenbelasting en is bedoeld om ondernemerschap te stimuleren. In 2020 bedraagt de mkb-vrijstelling 14 procent.
De mkb-vrijstelling wordt berekend over de winst nadat de zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn toegepast. Bij een winst van exact 29.189 euro komt de mkb-vrijstelling uit op 2.805 euro. Na aftrek van alle ondernemersregelingen blijft er een belastbaar inkomen over van 17.231 euro.
Heffingskortingen zorgen voor verdere verlaging
Over het belastbare inkomen van 17.231 euro wordt in eerste instantie 6.435 euro aan inkomstenbelasting berekend. Dit bedrag wordt vervolgens verlaagd door het toepassen van heffingskortingen.
In 2020 bedraagt de algemene heffingskorting in deze situatie 2.711 euro. Daarnaast heb je recht op arbeidskorting, die bij dit inkomen uitkomt op 3.724 euro. Samen zorgen deze heffingskortingen ervoor dat het volledige bedrag aan berekende inkomstenbelasting wordt gecompenseerd.
Wanneer betaal je alsnog inkomstenbelasting?
Kom je met je winst net boven de grens van 29.189 euro uit, dan betaal je geen hoge bedragen aan inkomstenbelasting, maar blijft de aanslag beperkt. De combinatie van ondernemersaftrekken en heffingskortingen zorgt er ook dan voor dat de belastingdruk relatief laag blijft.
Voor startende zzp’ers loont het daarom om de aangifte zorgvuldig in te vullen en alle beschikbare regelingen toe te passen. Zo haal je het maximale voordeel uit je startperiode en voorkom je dat je onnodig belasting betaalt.
Mijnzzp.nl