+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Nieuwe box 3-regels
Voor veel zzp’ers was zelf sparen of beleggen in box 3 jarenlang een logische manier om vermogen op te bouwen voor later. Het geld bleef flexibel beschikbaar en de belastingdruk was relatief overzichtelijk. Met de komst van de nieuwe box 3-regels verandert dat ingrijpend. Vanaf 2028 wordt sparen en beleggen in privé fiscaal minder aantrekkelijk, vooral bij hogere rendementen.
Belasting over wat je écht verdient
Op dit moment rekent de Belastingdienst nog met een fictief rendement op vermogen in box 3. Dat betekent dat niet wordt gekeken naar het werkelijke resultaat van je beleggingen, maar naar een verondersteld percentage. Lees hier meer over de nieuwe Wet werkelijk rendement box 3.
Vanaf 2028 wordt dat anders. Dan betaal je belasting over het daadwerkelijke rendement dat je behaalt. Over het rendement boven een vrijstelling van 1.800 euro geldt een tarief van 36 procent.
Dat kan flink aantikken. Stel dat je als ondernemer 100.000 euro hebt belegd en je behaalt in een goed beursjaar 15.000 euro rendement. Na aftrek van de vrijstelling blijft 13.200 euro over. Daarover betaal je 36 procent belasting: 4.752 euro. Hoe hoger het rendement, hoe hoger dus ook de belasting.
Voor wie actief belegt om vermogen op te bouwen voor pensioen of financiële vrijheid, kan dit het nettoresultaat stevig drukken.
Sparen levert weinig op, belasting blijft
Voor spaarders is het beeld niet veel rooskleuriger. Spaarrentes zijn weliswaar iets gestegen ten opzichte van een paar jaar geleden, maar blijven in veel gevallen beperkt. Als het werkelijke rendement straks wordt belast, kan een deel van de rente direct weer verdwijnen naar de fiscus.
Zeker bij grotere vermogens kan het effect merkbaar zijn. Het voordeel van “gewoon sparen in privé” wordt daarmee kleiner.
Flexibiliteit versus fiscale efficiëntie
Zelf sparen of beleggen heeft als voordeel dat het geld vrij opneembaar is. je zit niet vast aan regels of een pensioenleeftijd. Die flexibiliteit was voor veel zzp’ers een belangrijke reden om geen apart pensioenproduct te gebruiken.
Maar die vrijheid heeft straks een prijs. Doordat het vermogen in box 3 valt, betaal je jaarlijks belasting over het behaalde rendement. Dat gaat ten koste van het rendement-op-rendement effect, juist op de lange termijn.
Alternatieven zoals pensioenbeleggen in box 1 kennen minder flexibiliteit, maar bieden fiscale voordelen. De inleg is binnen de jaarruimte aftrekbaar van de inkomstenbelasting en het opgebouwde vermogen valt niet in box 3. Belasting wordt pas betaald bij uitkering, meestal na de aow-leeftijd, wanneer het tarief vaak lager ligt.
Heroverweeg je strategie
de nieuwe regels dwingen ondernemers om kritischer te kijken naar hun vermogensopbouw. Wie uitsluitend spaart of belegt in box 3 voor later, kan vanaf 2028 met een hogere belastingdruk te maken krijgen dan voorheen.
Dat betekent niet dat zelf sparen altijd ongunstig is. Flexibiliteit en directe beschikbaarheid kunnen belangrijke voordelen zijn, bijvoorbeeld als buffer voor investeringen of mindere tijden. Maar voor puur pensioenvermogen wordt het verschil met fiscaal gefaciliteerde oplossingen groter.
Voor zzp’ers is dit dan ook een goed moment om de balans op te maken. Hoeveel bouw je op in box 3? Wat is het doel van dat vermogen? En past de huidige aanpak nog bij de nieuwe fiscale werkelijkheid?
Wie nu vooruitkijkt, voorkomt dat de belastingdruk later ongemerkt een groot deel van het opgebouwde rendement opslokt.
Mijnzzp.nl