+ Inhoudsopgave (klik om te openen)
Fiscale en sociale plannen voor 2025: dit verandert er voor zzp’ers
Het Belastingplan voor 2025 is door de ministerraad goedgekeurd en wordt op Prinsjesdag verder toegelicht. Zoals elk jaar bevatten de plannen diverse fiscale en sociale wijzigingen die ook gevolgen kunnen hebben voor ondernemers. Voor zzp’ers met een eenmanszaak lijken veel maatregelen beperkt van invloed, maar er zijn enkele aanpassingen die wel degelijk aandacht vragen. Hieronder lees je welke plannen relevant zijn en waar je als zelfstandige rekening mee kunt houden richting 2025.
Einde handhavingsmoratorium bij schijnzelfstandigheid
Een wijziging met grote impact voor zzp’ers is het beëindigen van het handhavingsmoratorium. Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer actief handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat arbeidsrelaties opnieuw kritisch worden beoordeeld op kenmerken van loondienst.
De aankondiging zorgt nu al voor beweging in de markt. Sommige organisaties anticiperen hierop door minder of geen zzp’ers meer in te huren. Voor zelfstandigen en opdrachtgevers wordt het daarom belangrijk om samenwerkingen goed te beoordelen en waar nodig aan te passen aan de geldende regels.
Hogere bijtelling voor elektrische auto’s
Rijd je als zzp’er in een zakelijke auto die je ook privé gebruikt, dan krijg je te maken met bijtelling. Voor elektrische auto’s staat in het Belastingplan 2025 een verhoging gepland. De bijtelling stijgt van 16% naar 17%.
Hoewel het om een beperkte stijging gaat, kan dit op jaarbasis toch invloed hebben op je nettokosten. Het is verstandig om dit mee te nemen in je afweging bij het rijden of aanschaffen van een zakelijke elektrische auto.
Kinderopvangtoeslag omhoog en afschaffing LIV
Niet alle wijzigingen pakken ongunstig uit. Maak je als zzp’er gebruik van kinderopvang, dan kun je rekenen op een hogere kinderopvangtoeslag. Deze verhoging is vooral merkbaar voor zelfstandigen met een middeninkomen.
Heb je personeel in dienst, dan is er wel een verandering om rekening mee te houden. Het lage-inkomensvoordeel (LIV) wordt per 1 januari 2025 afgeschaft. Dit kan gevolgen hebben voor de loonkosten van ondernemers met werknemers.
Belastingplan 2025 en overige fiscale wijzigingen
Het Belastingplan 2025 is ter advisering voorgelegd aan de Raad van State. In het plan zijn meerdere fiscale aanpassingen opgenomen die ondernemers kunnen raken. Zo wordt de btw op logies verhoogd, wat gevolgen heeft voor ondernemers in de recreatie- en hospitalitysector.
Daarnaast wordt de BPM-vrijstelling voor bestelwagens van bedrijven afgeschaft. Dit kan leiden tot hogere aanschafkosten voor ondernemers die afhankelijk zijn van een bedrijfswagen.
Btw-verhoging op verschillende diensten
Een ander onderdeel van de plannen is de verhoging van de btw op onder meer sportscholen, hotels, boeken en sportwedstrijden. Tegen deze maatregel is veel protest gekomen, onder andere vanuit de recreatie- en cultuursector.
Ondanks de bezwaren zet het kabinet de verhoging door. De opbrengst, geraamd op 2,2 miljard euro, wordt gebruikt als dekking voor de rijksbegroting. Voor ondernemers in deze sectoren betekent dit mogelijk hogere prijzen of lagere marges.
Wat betekenen deze plannen voor jou?
Voor veel zzp’ers blijven de directe gevolgen van de plannen voor 2025 beperkt. Toch zijn er onderwerpen, zoals de hervatte handhaving op schijnzelfstandigheid en wijzigingen in mobiliteit en btw, die een duidelijke impact kunnen hebben.
Door nu al inzicht te krijgen in de plannen en je bedrijfsvoering daarop af te stemmen, voorkom je verrassingen en kun je tijdig bijsturen richting 2025.
Mijnzzp.nl